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柳江區2024年本級預算調整方案（草案）
來源：
柳州市柳江區財政局 |
發布日期：
2024-12-27 16:25
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區人大常委會：
今年以來，由于宏觀經濟形勢、國家財稅政策的變化以及自治區核定并代我區發行地方政府債券額度等因素影響，我區財政預算收支執行在實際執行過程中較年初預算發生了一些不可預見的增減變動，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》和《廣西壯族自治區預算審查監督條例 》相關規定,需對財政年初預算收支安排情況進行調整，具體如下:
一、1-10月預算收支執行情況
（一）一般公共預算收支執行情況
1-10月，全區一般公共預算收入4.76億元，完成年初預算10.97億元的43.4%，同比下降43.5%。其中：稅務部門完成收入3.83億元，完成年初預算7.70億元的49.7%，同比下降26.8%；財政部門完成收入0.93億元，完成年初預算3.27億元的28.5%，同比下降70.9%。一般公共預算支出21.87億元，完成年初預算35.31億元的61.9%，同比下降6.4%。
（二）政府性基金預算收支執行情況
1-10月，全區本級政府性基金預算收入0.59億元，完成年初預算1.10億元的54.0%，同比下降29.7%；當年政府性基金預算支出2.22億元，完成年初預算8.00億元的27.7%，同比下降1.9%。
（三）國有資本經營預算收支執行情況
1-10月，全區本級國有資本經營預算收入0.01億元，完成年初預算0.02億元的44.3%，同比下降31.1%；當年國有資本經營預算支出38.00萬元，完成年初預算96.00萬元的39.6%，同比增長171.4%。
（四）社會保險基金預算收支執行情況
1-10月，全區社會保險基金預算收入3.97億元，完成年初預算5.70億元的69.6%，同比增長21.2%；社會保險基金預算支出3.77億元，完成年初預算4.68億元的80.6%，同比增長10%。
二、預算收支調整情況
（一）一般公共預算收支調整情況
1．一般公共預算收入預算調整情況
今年以來，受經濟下行壓力加大、房地產市場持續低迷等不利因素影響，我區經濟財政形勢嚴峻，財稅征收工作面臨著巨大困難和壓力，預計全年一般公共預算收入較年初預算大幅減少。具體減收原因：一是減稅降費政策因素影響，主要為2022年度制造業中小微企業稅費緩繳政策在2023年到期補繳涉及留存地方收入約0.4億元，抬高了收入基數。二是受經濟下行壓力加大、市場持續低迷等影響，支柱行業發展恢復不理想，企業經營銷售困難，減停產面未得到有效控制，各類項目投資收緊，重點財源大范圍減收，除一次性收入外，房地產業、建筑業地方留存的稅收收入同比減少約0.6億元。三是一次性大額財源缺口難以彌補，去年耕地指標出讓、土地增值稅清算等一次性大額收入超過3.5億元，而今年重點一次性財源項目推進困難，未能及時繳庫形成收入。
綜合各項收入增減變動情況，全年一般公共預算收入預算調整為6.43億元，同比下降38.4%，比年初預算目標10.97億元減少4.54億元。其中：（1）按征收部門組織收入調整情況為：稅務部門4.83億元，同比下降27.1%，比年初預算目標7.70億元減少2.87億元；財政部門1.60億元，同比下降58.1%，比年初預算目標3.27億元減少1.67億元;（2）按稅收與非稅收入調整情況為：稅收收入4.65億元，同比下降27.6%，與年初預算目標7.50億元減少2.85億元；非稅收入1.78億元，同比下降55.8%，比年初預算目標3.47億元減少1.69億元。
2．一般公共預算總收入預算調整情況
根據全年一般公共預算收入變動及目前上級轉移支付等變動情況，全區一般公共預算總收入調整為36.14億元，比年初預算減少1.37億元。具體調整情況為：
（1）本級可用財力調整為15.75億元，比年初預算減少4.41億元。其中：
①一般公共預算收入調整為6.43億元，比年初預算減少4.54億元；
②上級下達財力性補助收入調整為8.90億元，比年初預算增加0.11億元；
③動用預算穩定調節基金調整為0.40億元，比年初預算增加0.01億元（根據2023年財政決算數調整）；
④調入資金調整為235萬元，與年初預算一致。
（2）上年專項結余收入調整為9.21億元，比年初預算減少0.22億元（根據2023年度財政決算數調整）。
（3）地方政府一般債券轉貸收入調整為1.90億元，比年初預算增加0.28億元，均為新增一般債券。
（4）上級專項補助收入調整為9.28億元，比年初預算增加2.98億元。
3．一般公共預算總支出預算調整情況
根據全年財政預算支出等變動情況，全區當年一般公共預算總支出調整為36.14億元，比年初預算減少1.37億元。具體調整情況為：
（1）一般公共預算支出調整為31.77億元，比年初預算減少3.54億元，其中：
①本級安排的一般公共預算支出調整為13.00億元，比年初減少6.58億元：
盤活收回上年結轉結余資金及調減各單位年初預算安排各項經費支出9.88億元，其中調減各單位“三公”兩費支出0.02億元；
新增預算支出1.67億元，主要為兌現企業各類補貼資金0.04億元，行政事業單位辦公用房租金0.22億元，債務付息支出0.67億元，各單位項目支出0.1億元，新增預留11-12月支出0.64億元；
科目調整調增預算支出1.63億元，均為政府性基金預算年初安排項目調整到一般公共預算安排。
②新增一般債券資金支出調整為0.28億元，比年初預算增加0.28億元，其中：用于城鎮老舊小區改造項目0.06億元，棚戶區（城市危舊房改造）項目65.00萬元，保障性租賃住房項目0.02億元，高標準農田配套建設項目0.13億元，糧食生產激勵建設項目0.01億元，第一批農村義務教育校舍安全保障長效機制建設項目0.01億元，小型水庫安全運行項目0.04億元，養老保險經辦機構服務能力建設項目30.00萬元。
③上級專項支出調整為18.49億元，比年初預算增加2.76億元，其中：當年上級專項支出增加2.98億元；上年上級專項結轉支出減少0.22億元，主要是根據上年專項結余收入決算數進行調整。
（2）上解支出調整為2.57億元，比年初預算增加2.17億元，為政府性基金預算年初安排的上解支出調整到一般公共預算安排。
（3）地方政府一般債務還本支出調整為1.8億元，與年初預算數一致。
4．年度一般公共預算收支平衡情況
調整后，全年一般公共預算總收入36.14億元，其中：一般公共預算收入6.43億元，上級轉移支付收入18.18億元，債券轉貸收入1.90億元，上年結余收入9.21億元，動用預算穩定調節基金0.40億元，調入資金0.02億元。一般公共預算總支出36.14億元，其中：一般公共預算支出31.77億元，上解支出2.57億元，債務還本支出1.80億元。收支相抵，年終結余為零。
（二）政府性基金預算收支調整情況
1.政府性基金預算收入調整情況
全年政府性基金預算總收入調整為16.99億元，比年初預算增加6.52億元。具體調整情況為：
（1）本級可用財力調整為6.31億元，比年初預算減少2.17億元。其中：
①本級政府性基金預算收入調整為0.93億元，比年初預算減少0.17億元。其中：城市基礎設施配套費收入減少0.08億元，污水處理費收入減少0.03億元，專項債券對應項目專項收入減少0.07億元。
②市級土地出讓金財力性補助調整為5.00億元，比年初預算減少2.00億元。
③上年結余土地出讓金收入0.38億元，比年初預算減少1.00萬元。
（2）上級專項轉移支付收入調整為0.23億元，比年初預算增加0.13億元。
（3）上年專項結余收入調整為1.89億元，與年初預算一致。
（4）地方政府專項債券轉貸收入調整為7.71億元，比年初預算增加7.71億元，其中：再融資專項債券5.97億元，新增專項債券1.74億元。
2．政府性基金預算支出調整情況
全區當年政府性基金預算總支出調整為16.99億元，比年初預算增加6.52億元。具體調整情況為：
（1）當年政府性基金預算支出調整為11.02億元，比年初預算增加3.02億元，其中：
①本級安排的項目支出調整為6.31億元，比年初預算增加0.30億元：
國有土地使用權出讓收入安排支出減少0.8億元，主要為盤活收回上年結轉結余資金及調減各單位年初預算安排各項經費支出2.66億元，科目調整調減年初預算支出1.63億元（調整到一般公共預算安排），新增各單位項目支出0.07億元，新增預留11-12月項目支出3.41億元；
污水處理費安排支出減少0.03億元；
城市基礎設施配套費安排支出減少0.08億元；
地方政府專項債務付息支出增加1.21億元；
②上級專項支出調整為2.97億元，比年初預算增加0.99億元，均為當年上級專項支出，其中超長期特別國債資金0.86億元。
③新增專項債券資金支出調整為1.74億元，比年初預算增加1.74億元，其中：第二批清理拖欠企業賬款專項債券安排的項目支出0.10億元，新興工業園四方片區標準廠房項目0.50億元，“糧安工程”中心糧庫建設項目0.13億元，柳江區政府投資等項目1.01億元。
（2）上解支出調整為0億元，比年初預算減少2.47億元，其中調整到一般公共預算安排2.17億元，調減支出0.3億元。
（3）地方政府專項債務還本支出增加5.97億元。
3．年度政府性基金預算收支平衡情況
調整后，全年政府性基金預算總收入16.99億元，其中：當年區本級收入0.93億元，上級轉移支付收入6.08億元，上年結余收入2.27億元，債務轉貸收入7.71億元。當年政府性基金預算支出為16.99億元。收支相抵，年終結余為零。
（三）國有資本經營預算收支調整情況
全年國有資本經營預算無調整，與年初預算一致。全年國有資本經營總收入0.03億元，當年國有資本經營預算支出0.03億元，收支相抵，年終結余為零。
（四）社會保險基金預算收支調整情況
1．社會保險基金預算收入調整情況
當年社會保險基金總收入調整為5.91億元，比年初預算增加0.21億元。其中：城鄉居民基本養老保險基金收入2.62億元，比年初預算增加0.37億元；機關事業養老保險基金收入3.29億元，比年初預算減少0.16億元。
2．社會保險基金預算支出調整情況
當年社會保險基金總支出調整為4.57億元，比年初預算減少0.12億元。其中：城鄉居民基本養老保險基金支出1.24億元，比年初預算增加20萬元；機關事業養老保險基金支出3.33億元，比年初預算減少0.12億元。
3．社會保險基金預算收支平衡情況
調整后，當年社會保險基金總收入5.91億元，總支出4.57億元。收支相抵，當年收支結余1.34億元，年末累計結余4.33億元。
三、政府債務情況
截至目前，自治區轉貸我區2024年政府債券9.62億元，其中：新增一般債券0.28億元，新增專項債券1.74億元，再融資一般債券1.62億元，再融資專項債券5.97億元（用于置換存量隱性債務）。以上債券已按要求分別列入一般公共預算和政府性基金預算對應科目安排支出。
按照當前收入核算，全區政府債務余額為65.03億元，其中：一般債務余額20.80億元，專項債務余額44.23億元。政府債務余額均控制在政府債務限額以內。
預計2024年全區政府債券還本付息共3.68億元，其中：本金1.80億元（均為一般債券），利息1.88億元（一般債券0.67億元，專項債券1.21億元）。到期本金將通過財政預算安排資金和發行再融資債券償還，利息將通過財政預算安排資金支付，全區政府債務風險總體可控。
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柳江區2024年本級預算調整方案（草案）
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柳州市柳江區財政局 |
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2024-12-27 16:25
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區人大常委會：
今年以來，由于宏觀經濟形勢、國家財稅政策的變化以及自治區核定并代我區發行地方政府債券額度等因素影響，我區財政預算收支執行在實際執行過程中較年初預算發生了一些不可預見的增減變動，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》和《廣西壯族自治區預算審查監督條例 》相關規定,需對財政年初預算收支安排情況進行調整，具體如下:
一、1-10月預算收支執行情況
（一）一般公共預算收支執行情況
1-10月，全區一般公共預算收入4.76億元，完成年初預算10.97億元的43.4%，同比下降43.5%。其中：稅務部門完成收入3.83億元，完成年初預算7.70億元的49.7%，同比下降26.8%；財政部門完成收入0.93億元，完成年初預算3.27億元的28.5%，同比下降70.9%。一般公共預算支出21.87億元，完成年初預算35.31億元的61.9%，同比下降6.4%。
（二）政府性基金預算收支執行情況
1-10月，全區本級政府性基金預算收入0.59億元，完成年初預算1.10億元的54.0%，同比下降29.7%；當年政府性基金預算支出2.22億元，完成年初預算8.00億元的27.7%，同比下降1.9%。
（三）國有資本經營預算收支執行情況
1-10月，全區本級國有資本經營預算收入0.01億元，完成年初預算0.02億元的44.3%，同比下降31.1%；當年國有資本經營預算支出38.00萬元，完成年初預算96.00萬元的39.6%，同比增長171.4%。
（四）社會保險基金預算收支執行情況
1-10月，全區社會保險基金預算收入3.97億元，完成年初預算5.70億元的69.6%，同比增長21.2%；社會保險基金預算支出3.77億元，完成年初預算4.68億元的80.6%，同比增長10%。
二、預算收支調整情況
（一）一般公共預算收支調整情況
1．一般公共預算收入預算調整情況
今年以來，受經濟下行壓力加大、房地產市場持續低迷等不利因素影響，我區經濟財政形勢嚴峻，財稅征收工作面臨著巨大困難和壓力，預計全年一般公共預算收入較年初預算大幅減少。具體減收原因：一是減稅降費政策因素影響，主要為2022年度制造業中小微企業稅費緩繳政策在2023年到期補繳涉及留存地方收入約0.4億元，抬高了收入基數。二是受經濟下行壓力加大、市場持續低迷等影響，支柱行業發展恢復不理想，企業經營銷售困難，減停產面未得到有效控制，各類項目投資收緊，重點財源大范圍減收，除一次性收入外，房地產業、建筑業地方留存的稅收收入同比減少約0.6億元。三是一次性大額財源缺口難以彌補，去年耕地指標出讓、土地增值稅清算等一次性大額收入超過3.5億元，而今年重點一次性財源項目推進困難，未能及時繳庫形成收入。
綜合各項收入增減變動情況，全年一般公共預算收入預算調整為6.43億元，同比下降38.4%，比年初預算目標10.97億元減少4.54億元。其中：（1）按征收部門組織收入調整情況為：稅務部門4.83億元，同比下降27.1%，比年初預算目標7.70億元減少2.87億元；財政部門1.60億元，同比下降58.1%，比年初預算目標3.27億元減少1.67億元;（2）按稅收與非稅收入調整情況為：稅收收入4.65億元，同比下降27.6%，與年初預算目標7.50億元減少2.85億元；非稅收入1.78億元，同比下降55.8%，比年初預算目標3.47億元減少1.69億元。
2．一般公共預算總收入預算調整情況
根據全年一般公共預算收入變動及目前上級轉移支付等變動情況，全區一般公共預算總收入調整為36.14億元，比年初預算減少1.37億元。具體調整情況為：
（1）本級可用財力調整為15.75億元，比年初預算減少4.41億元。其中：
①一般公共預算收入調整為6.43億元，比年初預算減少4.54億元；
②上級下達財力性補助收入調整為8.90億元，比年初預算增加0.11億元；
③動用預算穩定調節基金調整為0.40億元，比年初預算增加0.01億元（根據2023年財政決算數調整）；
④調入資金調整為235萬元，與年初預算一致。
（2）上年專項結余收入調整為9.21億元，比年初預算減少0.22億元（根據2023年度財政決算數調整）。
（3）地方政府一般債券轉貸收入調整為1.90億元，比年初預算增加0.28億元，均為新增一般債券。
（4）上級專項補助收入調整為9.28億元，比年初預算增加2.98億元。
3．一般公共預算總支出預算調整情況
根據全年財政預算支出等變動情況，全區當年一般公共預算總支出調整為36.14億元，比年初預算減少1.37億元。具體調整情況為：
（1）一般公共預算支出調整為31.77億元，比年初預算減少3.54億元，其中：
①本級安排的一般公共預算支出調整為13.00億元，比年初減少6.58億元：
盤活收回上年結轉結余資金及調減各單位年初預算安排各項經費支出9.88億元，其中調減各單位“三公”兩費支出0.02億元；
新增預算支出1.67億元，主要為兌現企業各類補貼資金0.04億元，行政事業單位辦公用房租金0.22億元，債務付息支出0.67億元，各單位項目支出0.1億元，新增預留11-12月支出0.64億元；
科目調整調增預算支出1.63億元，均為政府性基金預算年初安排項目調整到一般公共預算安排。
②新增一般債券資金支出調整為0.28億元，比年初預算增加0.28億元，其中：用于城鎮老舊小區改造項目0.06億元，棚戶區（城市危舊房改造）項目65.00萬元，保障性租賃住房項目0.02億元，高標準農田配套建設項目0.13億元，糧食生產激勵建設項目0.01億元，第一批農村義務教育校舍安全保障長效機制建設項目0.01億元，小型水庫安全運行項目0.04億元，養老保險經辦機構服務能力建設項目30.00萬元。
③上級專項支出調整為18.49億元，比年初預算增加2.76億元，其中：當年上級專項支出增加2.98億元；上年上級專項結轉支出減少0.22億元，主要是根據上年專項結余收入決算數進行調整。
（2）上解支出調整為2.57億元，比年初預算增加2.17億元，為政府性基金預算年初安排的上解支出調整到一般公共預算安排。
（3）地方政府一般債務還本支出調整為1.8億元，與年初預算數一致。
4．年度一般公共預算收支平衡情況
調整后，全年一般公共預算總收入36.14億元，其中：一般公共預算收入6.43億元，上級轉移支付收入18.18億元，債券轉貸收入1.90億元，上年結余收入9.21億元，動用預算穩定調節基金0.40億元，調入資金0.02億元。一般公共預算總支出36.14億元，其中：一般公共預算支出31.77億元，上解支出2.57億元，債務還本支出1.80億元。收支相抵，年終結余為零。
（二）政府性基金預算收支調整情況
1.政府性基金預算收入調整情況
全年政府性基金預算總收入調整為16.99億元，比年初預算增加6.52億元。具體調整情況為：
（1）本級可用財力調整為6.31億元，比年初預算減少2.17億元。其中：
①本級政府性基金預算收入調整為0.93億元，比年初預算減少0.17億元。其中：城市基礎設施配套費收入減少0.08億元，污水處理費收入減少0.03億元，專項債券對應項目專項收入減少0.07億元。
②市級土地出讓金財力性補助調整為5.00億元，比年初預算減少2.00億元。
③上年結余土地出讓金收入0.38億元，比年初預算減少1.00萬元。
（2）上級專項轉移支付收入調整為0.23億元，比年初預算增加0.13億元。
（3）上年專項結余收入調整為1.89億元，與年初預算一致。
（4）地方政府專項債券轉貸收入調整為7.71億元，比年初預算增加7.71億元，其中：再融資專項債券5.97億元，新增專項債券1.74億元。
2．政府性基金預算支出調整情況
全區當年政府性基金預算總支出調整為16.99億元，比年初預算增加6.52億元。具體調整情況為：
（1）當年政府性基金預算支出調整為11.02億元，比年初預算增加3.02億元，其中：
①本級安排的項目支出調整為6.31億元，比年初預算增加0.30億元：
國有土地使用權出讓收入安排支出減少0.8億元，主要為盤活收回上年結轉結余資金及調減各單位年初預算安排各項經費支出2.66億元，科目調整調減年初預算支出1.63億元（調整到一般公共預算安排），新增各單位項目支出0.07億元，新增預留11-12月項目支出3.41億元；
污水處理費安排支出減少0.03億元；
城市基礎設施配套費安排支出減少0.08億元；
地方政府專項債務付息支出增加1.21億元；
②上級專項支出調整為2.97億元，比年初預算增加0.99億元，均為當年上級專項支出，其中超長期特別國債資金0.86億元。
③新增專項債券資金支出調整為1.74億元，比年初預算增加1.74億元，其中：第二批清理拖欠企業賬款專項債券安排的項目支出0.10億元，新興工業園四方片區標準廠房項目0.50億元，“糧安工程”中心糧庫建設項目0.13億元，柳江區政府投資等項目1.01億元。
（2）上解支出調整為0億元，比年初預算減少2.47億元，其中調整到一般公共預算安排2.17億元，調減支出0.3億元。
（3）地方政府專項債務還本支出增加5.97億元。
3．年度政府性基金預算收支平衡情況
調整后，全年政府性基金預算總收入16.99億元，其中：當年區本級收入0.93億元，上級轉移支付收入6.08億元，上年結余收入2.27億元，債務轉貸收入7.71億元。當年政府性基金預算支出為16.99億元。收支相抵，年終結余為零。
（三）國有資本經營預算收支調整情況
全年國有資本經營預算無調整，與年初預算一致。全年國有資本經營總收入0.03億元，當年國有資本經營預算支出0.03億元，收支相抵，年終結余為零。
（四）社會保險基金預算收支調整情況
1．社會保險基金預算收入調整情況
當年社會保險基金總收入調整為5.91億元，比年初預算增加0.21億元。其中：城鄉居民基本養老保險基金收入2.62億元，比年初預算增加0.37億元；機關事業養老保險基金收入3.29億元，比年初預算減少0.16億元。
2．社會保險基金預算支出調整情況
當年社會保險基金總支出調整為4.57億元，比年初預算減少0.12億元。其中：城鄉居民基本養老保險基金支出1.24億元，比年初預算增加20萬元；機關事業養老保險基金支出3.33億元，比年初預算減少0.12億元。
3．社會保險基金預算收支平衡情況
調整后，當年社會保險基金總收入5.91億元，總支出4.57億元。收支相抵，當年收支結余1.34億元，年末累計結余4.33億元。
三、政府債務情況
截至目前，自治區轉貸我區2024年政府債券9.62億元，其中：新增一般債券0.28億元，新增專項債券1.74億元，再融資一般債券1.62億元，再融資專項債券5.97億元（用于置換存量隱性債務）。以上債券已按要求分別列入一般公共預算和政府性基金預算對應科目安排支出。
按照當前收入核算，全區政府債務余額為65.03億元，其中：一般債務余額20.80億元，專項債務余額44.23億元。政府債務余額均控制在政府債務限額以內。
預計2024年全區政府債券還本付息共3.68億元，其中：本金1.80億元（均為一般債券），利息1.88億元（一般債券0.67億元，專項債券1.21億元）。到期本金將通過財政預算安排資金和發行再融資債券償還，利息將通過財政預算安排資金支付，全區政府債務風險總體可控。
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