柳州市柳江區(qū)審計(jì)局：

針對(duì)貴局轉(zhuǎn)來的《柳州市柳江區(qū)審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（以下簡稱《報(bào)告》）中指出我區(qū)2023年區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制存在的問題，我局高度重視，組織并督促相關(guān)責(zé)任單位進(jìn)行了認(rèn)真整改和落實(shí)，現(xiàn)將整改和落實(shí)的情況匯報(bào)如下：

一、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）“糧安工程”項(xiàng)目管理不到位，工程進(jìn)度緩慢，未及時(shí)辦理工程結(jié)算問題

針對(duì)未及時(shí)辦理結(jié)算審核問題，責(zé)任單位已整改完畢；針對(duì)“糧安工程”項(xiàng)目管理不到位，工程進(jìn)度緩慢問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

（二）村集體經(jīng)濟(jì)扶持資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)問題

針對(duì)以上問題，責(zé)任單位目前正在整改中。截至2024年9月14日，已整改27.4萬元（含減免金額和調(diào)整金額26.24萬元），未完成整改金額24.04萬元。

（三）固定資產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)入賬、處置問題

針對(duì)固定資產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)入賬問題，責(zé)任單位已整改完畢；針對(duì)固定資產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)處置問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

（四）公司債權(quán)管理不到位，導(dǎo)致國有資產(chǎn)存在流失風(fēng)險(xiǎn)，涉及資金3,000,000元問題

?針對(duì)以上問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

二、2023年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）預(yù)算和決算草案編制方面

1.《報(bào)告》反映“預(yù)算收入編制不完整”問題。

針對(duì)以上問題，財(cái)政部門計(jì)劃于近期召開2025年部門預(yù)算編制工作布置會(huì)，屆時(shí)將針對(duì)收入預(yù)算編制問題開展專題培訓(xùn)講解，提高預(yù)算單位對(duì)收入預(yù)算編制范圍、編制要求、編制系統(tǒng)操作的認(rèn)識(shí)，并進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)單位收入預(yù)算編制的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保單位完整準(zhǔn)確編制2025年收入預(yù)算。

2.《報(bào)告》反映“決算編制不準(zhǔn)確、不完整”問題。

針對(duì)“因財(cái)務(wù)人員對(duì)政府會(huì)計(jì)制度掌握不透，里高鎮(zhèn)政府利息收入核算工作不規(guī)范，未進(jìn)行預(yù)算會(huì)計(jì)核算，導(dǎo)致決算報(bào)表中未反映利息收入的收支情況，影響決算草案數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性”問題，責(zé)任單位已于審計(jì)期間整改完畢；針對(duì)其余問題，財(cái)政部門將在布置2024年部門決算工作時(shí)著重強(qiáng)調(diào)決算相關(guān)報(bào)表編制的要求，提高預(yù)算單位對(duì)決算報(bào)表編制的認(rèn)識(shí)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)單位決算編制及資產(chǎn)管理的指導(dǎo)和審核，確保單位決算數(shù)據(jù)的一致性、完整性、準(zhǔn)確性。

（二）預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理方面

1.《報(bào)告》反映 “非稅收入未及時(shí)上繳，涉及金額174,745.10元”問題。

審計(jì)期間，責(zé)任單位已整改完畢。

2.《報(bào)告》反映“其他應(yīng)收款長期掛賬未清理，涉及資金1,618,968.62元。”問題。

針對(duì)以上問題，穿山鎮(zhèn)政府已整改完畢；區(qū)司法局及區(qū)人社局目前正在整改中。

3.《報(bào)告》反映“部分租金收入未納入預(yù)算管理，存在坐收坐支行為，涉及金額2,114,782.95元”問題。

針對(duì)以上問題，責(zé)任單位將在編制2025年部門預(yù)算時(shí)規(guī)范收入預(yù)算的編制，確保所有收入應(yīng)編盡編。

4.《報(bào)告》反映“未履行財(cái)務(wù)支出審批程序，大額預(yù)付燃?xì)赓M(fèi)，涉及金額9,000元”問題。

審計(jì)期間，責(zé)任單位目前正在整改中。

5.《報(bào)告》反映“國有企業(yè)工資薪酬管理不規(guī)范，無依據(jù)提高干部職工工資待遇和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)”問題。

針對(duì)以上問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

（三）重大政策措施落實(shí)及重點(diǎn)資金、重大項(xiàng)目建設(shè)方面

1.《報(bào)告》反映“收支管理不規(guī)范，超預(yù)算列支水電費(fèi)，涉及金額37,015.66元”問題。

審計(jì)期間，責(zé)任單位已整改完畢。

2.《報(bào)告》反映“大額充值油卡或年底突擊充值油卡，年末結(jié)余金額較大，涉及金額76,191.13元”問題。

針對(duì)以上問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

3.《報(bào)告》反映“未及時(shí)追回錯(cuò)發(fā)的高齡補(bǔ)貼，涉及金額2,350.00元”問題。

審計(jì)期間，責(zé)任單位已整改完畢。

4.《報(bào)告》反映“部分現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)示范區(qū)項(xiàng)目完工未及時(shí)驗(yàn)收或部分設(shè)備閑置和經(jīng)營虧損，資金效益低”問題。

針對(duì)柳江區(qū)蝦青素雞蛋生態(tài)循環(huán)產(chǎn)業(yè)核心示范區(qū)項(xiàng)目，責(zé)任單位已完成整改；其余問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

5.《報(bào)告》反映“政府投資項(xiàng)目未按規(guī)定履行政府投資項(xiàng)目基本建設(shè)程序”問題。

針對(duì)以上問題，責(zé)任單位實(shí)施的2024年銜接資金產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目已按程序報(bào)柳江區(qū)發(fā)展改革局審批立項(xiàng)，責(zé)任單位今后也將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的建設(shè)管理。

6.《報(bào)告》反映“項(xiàng)目未順利運(yùn)行，銜接資金使用效益不佳”問題。

針對(duì)以上問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

7.《報(bào)告》反映“部分村集體經(jīng)濟(jì)管理不到位”問題。

針對(duì)“專項(xiàng)資金管理不規(guī)范，誤將村集體資金上繳國庫”和“部分村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展扶持資金長期閑置”問題，責(zé)任單位已完成整改；其余問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

8.《報(bào)告》反映“部分經(jīng)營主體拖欠村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目收益款”問題。

針對(duì)以上問題，責(zé)任單位目前正在整改中。截至2024年9月14日，已整改254.37萬元（含減免金額和調(diào)整金額43.59萬元），未完成整改金額52.49萬元。

9.《報(bào)告》反映“變更審批監(jiān)管不到位，部分項(xiàng)目變更重復(fù)計(jì)算工程量，造成多計(jì)多付工程價(jià)款180,203.05元”問題。

審計(jì)期間，責(zé)任單位已整改完畢。

10.《報(bào)告》反映“部分工程項(xiàng)目結(jié)算審核時(shí)未能按有關(guān)政策調(diào)整增值稅稅率，造成多計(jì)結(jié)算價(jià)422,233.74元”問題。

以上問題涉及8個(gè)工程項(xiàng)目，已有1個(gè)工程項(xiàng)目完成退款，其余項(xiàng)目，責(zé)任單位目前正在整改中。

（四）國有資產(chǎn)資源管理方面

1.《報(bào)告》反映“固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬，形成大量賬外資產(chǎn)”問題。

針對(duì)“已驗(yàn)收并完成付款或部分付款的固定資產(chǎn)未登記入賬”問題，責(zé)任單位已整改完畢；其余問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

2.《報(bào)告》反映“資產(chǎn)登記賬賬不符、賬實(shí)不符”問題。

針對(duì)“無形資產(chǎn)登記賬賬不符”問題，責(zé)任單位已完成整改；其余問題，財(cái)政部門將于近期組織各單位開展資產(chǎn)全面清查工作，以確保有效規(guī)范國有資產(chǎn)管理。

3.《報(bào)告》反映“飲用水水源保護(hù)區(qū)范圍內(nèi)種植有速生桉，涉及面積59.25畝”問題。

針對(duì)以上問題，責(zé)任單位目前正在整改中。

（五）其他方面問題

1.《報(bào)告》反映“預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置不夠合理，監(jiān)控運(yùn)行和自評(píng)工作不嚴(yán)謹(jǐn)”問題。

針對(duì)“上級(jí)轉(zhuǎn)移支付業(yè)務(wù)（裝備）經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目中存在經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、可持續(xù)影響等方面效益，但設(shè)置指標(biāo)時(shí)未充分結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，隨意編寫。在開展項(xiàng)目績效自評(píng)工作時(shí)，未據(jù)實(shí)評(píng)價(jià)的問題，責(zé)任單位已整改完畢；其余問題，由于項(xiàng)目已形成實(shí)際支出，已無法修改績效目標(biāo)指標(biāo)，將在以后績效目標(biāo)編制過程中認(rèn)真落實(shí)績效目標(biāo)編制要求，提升編制科學(xué)性精準(zhǔn)性，確保績效評(píng)價(jià)真實(shí)有效。

綜上所述，貴局指出的2023年區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制中存在的上述問題，部分責(zé)任單位已按要求整改完畢，針對(duì)尚未整改完畢的責(zé)任單位，我局將重點(diǎn)關(guān)注，加大督促力度，確保問題盡快整改到位。

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??????????????????????????????柳州市柳江區(qū)財(cái)政局

???????????????????????????????2024年9月23日

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