柳州市柳江區審計局：

針對貴局轉來的《柳州市柳江區審計局審計報告》（以下簡稱《報告》）中指出我區2023年區本級預算執行及決算草案編制存在的問題，我局高度重視，組織并督促相關責任單位進行了認真整改和落實，現將整改和落實的情況匯報如下：

一、以前年度審計發現問題的整改情況

（一）“糧安工程”項目管理不到位，工程進度緩慢，未及時辦理工程結算問題

針對未及時辦理結算審核問題，責任單位已整改完畢；針對“糧安工程”項目管理不到位，工程進度緩慢問題，責任單位目前正在整改中。

（二）村集體經濟扶持資金存在損失風險問題

針對以上問題，責任單位目前正在整改中。截至2024年9月14日，已整改27.4萬元（含減免金額和調整金額26.24萬元），未完成整改金額24.04萬元。

（三）固定資產未按規定及時入賬、處置問題

針對固定資產未按規定及時入賬問題，責任單位已整改完畢；針對固定資產未按規定及時處置問題，責任單位目前正在整改中。

（四）公司債權管理不到位，導致國有資產存在流失風險，涉及資金3,000,000元問題

?針對以上問題，責任單位目前正在整改中。

二、2023年度審計發現問題的整改情況

（一）預算和決算草案編制方面

1.《報告》反映“預算收入編制不完整”問題。

針對以上問題，財政部門計劃于近期召開2025年部門預算編制工作布置會，屆時將針對收入預算編制問題開展專題培訓講解，提高預算單位對收入預算編制范圍、編制要求、編制系統操作的認識，并進一步加強對單位收入預算編制的業務指導，確保單位完整準確編制2025年收入預算。

2.《報告》反映“決算編制不準確、不完整”問題。

針對“因財務人員對政府會計制度掌握不透，里高鎮政府利息收入核算工作不規范，未進行預算會計核算，導致決算報表中未反映利息收入的收支情況，影響決算草案數據的準確性和真實性”問題，責任單位已于審計期間整改完畢；針對其余問題，財政部門將在布置2024年部門決算工作時著重強調決算相關報表編制的要求，提高預算單位對決算報表編制的認識，同時加強對單位決算編制及資產管理的指導和審核，確保單位決算數據的一致性、完整性、準確性。

（二）預算執行及財務管理方面

1.《報告》反映 “非稅收入未及時上繳，涉及金額174,745.10元”問題。

審計期間，責任單位已整改完畢。

2.《報告》反映“其他應收款長期掛賬未清理，涉及資金1,618,968.62元。”問題。

針對以上問題，穿山鎮政府已整改完畢；區司法局及區人社局目前正在整改中。

3.《報告》反映“部分租金收入未納入預算管理，存在坐收坐支行為，涉及金額2,114,782.95元”問題。

針對以上問題，責任單位將在編制2025年部門預算時規范收入預算的編制，確保所有收入應編盡編。

4.《報告》反映“未履行財務支出審批程序，大額預付燃氣費，涉及金額9,000元”問題。

審計期間，責任單位目前正在整改中。

5.《報告》反映“國有企業工資薪酬管理不規范，無依據提高干部職工工資待遇和補助標準”問題。

針對以上問題，責任單位目前正在整改中。

（三）重大政策措施落實及重點資金、重大項目建設方面

1.《報告》反映“收支管理不規范，超預算列支水電費，涉及金額37,015.66元”問題。

審計期間，責任單位已整改完畢。

2.《報告》反映“大額充值油卡或年底突擊充值油卡，年末結余金額較大，涉及金額76,191.13元”問題。

針對以上問題，責任單位目前正在整改中。

3.《報告》反映“未及時追回錯發的高齡補貼，涉及金額2,350.00元”問題。

審計期間，責任單位已整改完畢。

4.《報告》反映“部分現代特色農業示范區項目完工未及時驗收或部分設備閑置和經營虧損，資金效益低”問題。

針對柳江區蝦青素雞蛋生態循環產業核心示范區項目，責任單位已完成整改；其余問題，責任單位目前正在整改中。

5.《報告》反映“政府投資項目未按規定履行政府投資項目基本建設程序”問題。

針對以上問題，責任單位實施的2024年銜接資金產業項目已按程序報柳江區發展改革局審批立項，責任單位今后也將進一步加強對政府投資項目的建設管理。

6.《報告》反映“項目未順利運行，銜接資金使用效益不佳”問題。

針對以上問題，責任單位目前正在整改中。

7.《報告》反映“部分村集體經濟管理不到位”問題。

針對“專項資金管理不規范，誤將村集體資金上繳國庫”和“部分村集體經濟發展扶持資金長期閑置”問題，責任單位已完成整改；其余問題，責任單位目前正在整改中。

8.《報告》反映“部分經營主體拖欠村集體經濟項目收益款”問題。

針對以上問題，責任單位目前正在整改中。截至2024年9月14日，已整改254.37萬元（含減免金額和調整金額43.59萬元），未完成整改金額52.49萬元。

9.《報告》反映“變更審批監管不到位，部分項目變更重復計算工程量，造成多計多付工程價款180,203.05元”問題。

審計期間，責任單位已整改完畢。

10.《報告》反映“部分工程項目結算審核時未能按有關政策調整增值稅稅率，造成多計結算價422,233.74元”問題。

以上問題涉及8個工程項目，已有1個工程項目完成退款，其余項目，責任單位目前正在整改中。

（四）國有資產資源管理方面

1.《報告》反映“固定資產未及時登記入賬，形成大量賬外資產”問題。

針對“已驗收并完成付款或部分付款的固定資產未登記入賬”問題，責任單位已整改完畢；其余問題，責任單位目前正在整改中。

2.《報告》反映“資產登記賬賬不符、賬實不符”問題。

針對“無形資產登記賬賬不符”問題，責任單位已完成整改；其余問題，財政部門將于近期組織各單位開展資產全面清查工作，以確保有效規范國有資產管理。

3.《報告》反映“飲用水水源保護區范圍內種植有速生桉，涉及面積59.25畝”問題。

針對以上問題，責任單位目前正在整改中。

（五）其他方面問題

1.《報告》反映“預算項目績效目標設置不夠合理，監控運行和自評工作不嚴謹”問題。

針對“上級轉移支付業務（裝備）經費”項目中存在經濟、生態、可持續影響等方面效益，但設置指標時未充分結合項目實際，隨意編寫。在開展項目績效自評工作時，未據實評價的問題，責任單位已整改完畢；其余問題，由于項目已形成實際支出，已無法修改績效目標指標，將在以后績效目標編制過程中認真落實績效目標編制要求，提升編制科學性精準性，確保績效評價真實有效。

綜上所述，貴局指出的2023年區本級預算執行及決算草案編制中存在的上述問題，部分責任單位已按要求整改完畢，針對尚未整改完畢的責任單位，我局將重點關注，加大督促力度，確保問題盡快整改到位。

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??????????????????????????????柳州市柳江區財政局

???????????????????????????????2024年9月23日

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