柳江縣2014年財(cái)政決算報(bào)告

縣人大常委會(huì)主任、各位副主任、各位委員：

2015年2月份召開的縣第十五屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議，審議通過了《柳江縣2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2015年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》。現(xiàn)在，2014年全縣財(cái)政決算已正式編成，當(dāng)年預(yù)算的執(zhí)行情況已經(jīng)縣審計(jì)局審計(jì)。受縣人民政府委托，我向本次會(huì)議作柳江縣2014年財(cái)政決算報(bào)告，請(qǐng)予審議。

一、2014年財(cái)政決算基本情況

（一）公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況

財(cái)政總收入情況

全縣財(cái)政總收入206,130萬元，比上年增長1.7%。具體構(gòu)成如下：

1.公共財(cái)政預(yù)算收入74,184萬元。其中：稅收收入60,073萬元，同比增長13.3%；非稅收入14,111萬元，同比下降11.4%。

2.上級(jí)補(bǔ)助收入124,273萬元。其中：

返還性收入10,648萬元，主要包括：（1）增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入5,263元；（2）自治區(qū)四稅基數(shù)返還收入3,406萬元；（3）所得稅基數(shù)返還收入1,157萬元；(4）成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入822萬元。

一般性轉(zhuǎn)移支付收入58,735萬元，主要包括：（1）調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入7,572萬元；（2）農(nóng)村稅費(fèi)改革補(bǔ)助收入4,080萬元；（3）緩解縣鄉(xiāng)困難轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入6,577萬元；（4）提高村干部補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助收入60萬元;（5）均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入6,058萬元；（6）民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1,234萬元；（7）各項(xiàng)結(jié)算補(bǔ)助收入469萬元；（8）各專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入32,479萬元；（9）其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入206萬元。

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入54,890萬元，主要包括：（1）中央、區(qū)專項(xiàng)撥款補(bǔ)助收入50,235萬元；（2）市對(duì)縣專項(xiàng)撥款補(bǔ)助4,655萬元。

3.債券轉(zhuǎn)貸收入2,400萬元。

4.上年結(jié)余5,273萬元。

（詳見表一）

公共財(cái)政預(yù)算收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：

1.稅收收入60,073萬元，同比增長13.3%。其中：

增值稅11,682萬元，同比增長17.9%；

營業(yè)稅12,373萬元，同比增長3.7%；

企業(yè)所得稅6,725萬元，同比增長11%；

個(gè)人所得稅1,234萬元，同比增長5.7%；

資源稅628萬元，同比下降10.2%；

城市維護(hù)建設(shè)稅3,074萬元，同比下降1.1%；

房產(chǎn)稅2,236萬元，同比增長1.9 %；

印花稅1,201萬元，同比增長18.3%；

城鎮(zhèn)土地使用稅1,418萬元，同比下降11%；

土地增值稅3,731萬元，同比下降2.9%；

車船稅592萬元，同比增長3.5%；

耕地占用稅9,003萬元，同比增長3.6倍；

契稅6,176萬元，同比下降31.4%；

2.非稅收入14,111萬元，同比下降11.4。其中：

專項(xiàng)收入3,439萬元，同比增長11.8%；

行政事業(yè)性收費(fèi)收入4,289萬元，同比下降44.1%；

罰沒收入2,206萬元，同比增長1.5倍；

國有資產(chǎn)有償使用收入2,659萬元，同比增長35.8%；

其他收入1,518萬元，同比下降35.4%。（詳見表二）

財(cái)政總支出情況

2014年我縣財(cái)政總支出197,550萬元，同比增長0.02%，其中公共財(cái)政預(yù)算支出193,945萬元，同比增長1.3%；上解支出3,605萬元，同比下降16.1%。。

公共財(cái)政預(yù)算支出主要項(xiàng)目構(gòu)成如下：

（1）一般公共服務(wù)20,854萬元，同比下降12.7%；

（2）國防394萬元，同比增長4.1%；

（3）公共安全10,109萬元，同比增長4.4%；

（4）教育43,572萬元，同比增長5.3%；

（5）科學(xué)技術(shù)2,025萬元，同比下降24.8%；

（6）文化體育和傳媒1,932萬元，同比增長15.1%；

（7）社會(huì)保障和就業(yè)21,844萬元，同比下降27.7%；

（8）醫(yī)療衛(wèi)生29,307萬元，同比增長28.4%；

（9）節(jié)能環(huán)保5,613萬元，同比增長34.2%；

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)8,350元，同比增長39.4%；

（11）農(nóng)林水事務(wù)31,349萬元，同比下降5.3%；

（12）交通運(yùn)輸4,578萬元，同比下降22.8%；

（13）資源勘探電力信息等事務(wù)2,453萬元，同比增長32.4%；

（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)702萬元，同比增長26.5%；

（15）金融監(jiān)管等事務(wù)60萬元，同比增長55%；

（16）國土資源氣象等事務(wù)1,365萬元，同比下降2.5倍；

（17）住房保障支出6,920萬元，同比下降6%；

（18）糧油物資管理事務(wù)206萬元，同比增長1%；

（19）國債還本付息支出184萬元，同比增長35.3%；

（20）其他支出2,128萬元，同比增長29.2%。

（詳見表二）

上解支出主要項(xiàng)目構(gòu)成如下：

（1）出口退稅專項(xiàng)上解支出203萬元;

（2）專項(xiàng)上解支出3,402萬元。

（詳見表一、表三）

財(cái)政收支平衡情況

2014年，我縣財(cái)政總收入206,130萬元（當(dāng)年地方財(cái)政總收入200,857萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5,273萬元），減當(dāng)年財(cái)政總支出197,550萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)（專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)）下年的支出6,315萬元，年終凈結(jié)余2,265萬元。當(dāng)年財(cái)政收支平衡，并有結(jié)余。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

2014年，全縣當(dāng)年地方基金收入53,898萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入21,004萬元和上年基金結(jié)轉(zhuǎn)收入13,091萬元，減當(dāng)年基金支出80,349萬元，基金年終累計(jì)結(jié)余7,644萬元。（詳見表四）

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

2014年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入41,420萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出60,369萬元，收入和支出相抵，年末累計(jì)結(jié)余-4,707萬元。（詳見表五）

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況

2014年我縣尚未對(duì)該科目收支情況單獨(dú)編制預(yù)算，2015年開始進(jìn)行了單獨(dú)編制。

上述收支決算數(shù)字，與年初向縣十五屆人大第六次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比略有變化，主要是由于在決算期間，受資金在途、上級(jí)補(bǔ)助變動(dòng)等客觀因素影響，造成部分收支數(shù)字發(fā)生了變化。

二、2014年財(cái)政預(yù)算主要工作及成效

2014年，我縣財(cái)政預(yù)算工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞“123”發(fā)展思路，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣十五屆人大五次會(huì)議決議，攻堅(jiān)克難，開拓進(jìn)取，繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)政收支管理，深入推進(jìn)財(cái)政管理制度改革，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長，較好地完成各項(xiàng)年度財(cái)政工作任務(wù)，較好實(shí)現(xiàn)保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)的要求，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康穩(wěn)定發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。

（一）全力以赴抓收入，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入穩(wěn)步增長

圍繞全年財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，克服宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩對(duì)財(cái)政收入增長的不利影響，著力加大依法綜合治稅力度，齊抓共管，形成合力，集中征收資源和力量，鞏固和做大基礎(chǔ)財(cái)源，找準(zhǔn)財(cái)政收入增長亮點(diǎn)，深挖財(cái)政收入潛力，做大財(cái)政收入增量，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收，足額入庫。全年組織財(cái)政收入完成149,131萬元，完成預(yù)算148,600萬元的100.4%，同比增加1,813萬元，增長7.8%，保持平穩(wěn)較快增長。當(dāng)年我縣財(cái)政收入在全區(qū)縣級(jí)收入排名第10位，比上年上升1位，在全市六縣收入排名第1位。

（二）積極向上級(jí)爭取扶持，上級(jí)財(cái)力及專項(xiàng)補(bǔ)助力度進(jìn)一步加大

緊跟宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，認(rèn)真把握上級(jí)財(cái)政政策和財(cái)政項(xiàng)目資金安排動(dòng)態(tài)，調(diào)整措施，努力創(chuàng)造條件，確保各項(xiàng)財(cái)政收支指標(biāo)符合上級(jí)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策，2014年?duì)幦∩霞?jí)財(cái)力補(bǔ)助69,383萬元，同比增加2,143萬元；積極主動(dòng)向上級(jí)財(cái)政反映我縣項(xiàng)目發(fā)展重點(diǎn)，并協(xié)同部門提高具體項(xiàng)目申報(bào)質(zhì)量和立項(xiàng)成功率，全力爭取上級(jí)專項(xiàng)資金補(bǔ)助扶持。2014年?duì)幦∩霞?jí)各類專項(xiàng)補(bǔ)助54,890萬元，同比增555萬元。

（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)

堅(jiān)持“量入為出，量財(cái)使用”和“有保有壓”原則，強(qiáng)化預(yù)算約束，厲行節(jié)約，分清“輕、重、緩、急”，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出規(guī)模，確保剛性需求，強(qiáng)化重點(diǎn)支出保障，統(tǒng)籌兼顧，科學(xué)安排，不斷提高支出管理水平。2014年全縣一般公共預(yù)算支出完成193,945萬元，同比增加2,514萬元，財(cái)政支出規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大，財(cái)政支出執(zhí)行順暢，全縣財(cái)政支出進(jìn)度達(dá)到97%，超過自治區(qū)支出進(jìn)度94%目標(biāo)要求。全年財(cái)政支出確保了工資按時(shí)足額發(fā)放，并提前兌現(xiàn)了事業(yè)單位績效提標(biāo)補(bǔ)發(fā)工資；根據(jù)機(jī)關(guān)事業(yè)單位業(yè)務(wù)發(fā)展需要，適當(dāng)提高基本保障經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高服務(wù)水平和工作質(zhì)量；強(qiáng)化重點(diǎn)支出保障，縣本級(jí)財(cái)政對(duì)教育、科技、農(nóng)業(yè)投入分別為31,294萬元、1,983萬元和8,359萬元，同比分別增長12.3%、27.9% 、18%，均高于當(dāng)年地方經(jīng)常性財(cái)政收入增長比例；縣“十大惠民工程”、“十大重點(diǎn)工程項(xiàng)目”等重點(diǎn)項(xiàng)目順利實(shí)施，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，取得良好成效。

（四）發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)財(cái)政持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)

認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，通過財(cái)政資金杠桿作用，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)，努力做大財(cái)政“蛋糕”。2014年全縣累計(jì)投入各類經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金1.61億元，其中投入工業(yè)園區(qū)建設(shè)資金8,500多萬元，發(fā)展和壯大園區(qū)經(jīng)濟(jì)；投入城鎮(zhèn)化建設(shè)資金2,000多萬元，推進(jìn)城填基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展；投入項(xiàng)目規(guī)劃資金1,100多萬元，完善各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目規(guī)劃和立項(xiàng)，積極爭取項(xiàng)目資金，促進(jìn)項(xiàng)目落實(shí)和實(shí)施，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；投入扶持微小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展資金1,400多萬元，落實(shí)“抓大壯小扶微工程”；投入農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金3,000多萬元，扶持一批特色產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、示范園建設(shè)和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)全縣特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大；投入招商引資工作經(jīng)費(fèi)170多萬元，改善投資環(huán)境，吸引企業(yè)到我縣投資置業(yè)。同時(shí)通過扶持投融資平臺(tái)和貼息等間接投資方式，積極帶動(dòng)社會(huì)資金11多億元，投入經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)項(xiàng)目。多管齊下，多措并舉，構(gòu)建財(cái)政扶持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶動(dòng)財(cái)政增收的良性循環(huán)局面。

（五）強(qiáng)化民生保障，積極推進(jìn)公共服務(wù)均等化發(fā)展

2014年財(cái)力安排優(yōu)先向重點(diǎn)民生領(lǐng)域傾斜，全年民生投入157,764萬元，同比增加3,195萬元，增長2.7%。其中：

1.全年教育支出43,572萬元，其中縣本級(jí)支出31,293萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出12,279萬元。重點(diǎn)抓好義務(wù)教育營養(yǎng)改善和免費(fèi)午餐政策落實(shí)，推進(jìn)義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造和學(xué)校布局調(diào)整，大力發(fā)展職業(yè)教育和學(xué)前教育，實(shí)施助學(xué)計(jì)劃，兌現(xiàn)歷年教育項(xiàng)目工程款等。

2.全年社會(huì)保障和就業(yè)支出21,844萬元，其中縣本級(jí)支出13,329萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出8,515萬元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老、低保和醫(yī)療救助、優(yōu)撫撫恤、殘障救孤、企業(yè)困難職工和軍轉(zhuǎn)干部安置補(bǔ)助等經(jīng)費(fèi)得到有效保障，保障水平和標(biāo)準(zhǔn)明顯提高。

3.全年醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出29,307萬元，其中縣本級(jí)支出10,005萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出19,302萬元。用于完善醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、提高公共衛(wèi)生服務(wù)水平、落實(shí)城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助政策、擴(kuò)大新型農(nóng)村合作醫(yī)療覆蓋面、加強(qiáng)重大疾病防控、保證食品安全等。

4.全年農(nóng)林水事務(wù)支出31,349萬元，其中縣本級(jí)支出7,336萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出24,013萬元。重點(diǎn)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；推動(dòng)農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，促進(jìn)農(nóng)民增收。

5.全年科學(xué)技術(shù)支出2,026萬元，其中縣本級(jí)支出1,984萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出42萬元。足額保障科技三項(xiàng)費(fèi)和科普經(jīng)費(fèi)，實(shí)現(xiàn)科技成果的轉(zhuǎn)化。

6.全年投入文體、節(jié)能環(huán)保、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)、住房保障等其他民生支出29,666萬元，其中縣本級(jí)支出15,622萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出14,044萬元，努力確保各項(xiàng)事業(yè)同步發(fā)展。

（六）深化財(cái)政管理制度改革，進(jìn)一步完善財(cái)政管理體制機(jī)制

認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政管理制度改革政策，鞏固改革成果，拓展改革層面。一是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政國庫集中支付管理制度，通過動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、預(yù)算指標(biāo)和計(jì)劃審核系統(tǒng)、公務(wù)卡結(jié)算管理系統(tǒng)等集中支付管理大平臺(tái)，強(qiáng)化源頭管控，規(guī)范資金撥付和使用。全年納入集中支付系統(tǒng)撥付業(yè)務(wù)37,315筆，資金達(dá)205,188萬元；全縣公務(wù)卡報(bào)銷金額為2,066萬元，通過公務(wù)卡系統(tǒng)報(bào)銷的資金量占現(xiàn)金使用量的49.9%，比上年增加926萬元；二是認(rèn)真執(zhí)行政府采購制度，規(guī)范政府采購行為。全年納入政府采購資金56,142萬元，節(jié)約資金837.2萬元，資金節(jié)約率8.1%；三是加大財(cái)政投資評(píng)審工作力度，全年完成42個(gè)財(cái)政投資項(xiàng)目的評(píng)審工作，送審金額2,218.4萬元，審定金額1,971.9萬元，核減金額246.5萬元，核減率11.1%；四是認(rèn)真做好財(cái)政信息采集和公開工作，按規(guī)定程序實(shí)現(xiàn)預(yù)算信息100%公開和決算信息部分公開，提高了財(cái)政信息透明度；六是實(shí)施預(yù)算績效管理改革試點(diǎn)，積極構(gòu)建績效財(cái)政管理體制。2014年納入試點(diǎn)的部門和項(xiàng)目42個(gè)，金額2.9億元，財(cái)政預(yù)算績效管理工作有序推進(jìn)；六是積極開展公車改革調(diào)查摸底工作，收集統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為下一步公車改革奠定基礎(chǔ)。

三、2013年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中反映問題的整改情況

2014年縣審計(jì)局對(duì)我縣2013年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，我們對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題成因進(jìn)行了認(rèn)真分析，并采取積極措施，做好整改。現(xiàn)報(bào)告如下：

（一）關(guān)于非教育收費(fèi)未納入財(cái)政預(yù)算管理問題，已經(jīng)對(duì)財(cái)政預(yù)算集中專戶進(jìn)行清理，并于2014年5月將專戶結(jié)余上繳國庫。

（二）關(guān)于24個(gè)中小學(xué)校舍建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)申請(qǐng)工程竣工結(jié)算審計(jì)以及辦理竣工結(jié)算的問題，縣教育局已整改19個(gè)，其余5個(gè)項(xiàng)目因施工單位未按規(guī)定提交竣工資料，暫未整改完畢。下一步將加強(qiáng)督促施工單位及時(shí)報(bào)送相關(guān)資金，做好整改。

（三）關(guān)于擠占科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及未經(jīng)批準(zhǔn)使用項(xiàng)目結(jié)余資金問題，原縣科學(xué)技術(shù)局已進(jìn)行了整改。

（四）審計(jì)報(bào)告中提到的其他問題也按照審計(jì)要求進(jìn)行了相應(yīng)整改。

四、對(duì)2014年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中反映問題的說明

2015年縣審計(jì)局對(duì)2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，我們對(duì)照審計(jì)報(bào)告中提出的相關(guān)問題，及時(shí)與縣審計(jì)局交換了意見，明確了整改方向和整改方案，并責(zé)成相關(guān)責(zé)任部門和單位，認(rèn)真做好整改。

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，2014年我縣財(cái)政收支執(zhí)行情況總體良好，符合當(dāng)年縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際。今后，我們將繼續(xù)在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)下，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，克服困難認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)財(cái)政法律法規(guī)和政策，精準(zhǔn)落實(shí)縣委各項(xiàng)決策，堅(jiān)持依法、科學(xué)理財(cái)，努力開創(chuàng)財(cái)政工作新局面，發(fā)揮好財(cái)政保障作用，助推我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展越上新臺(tái)階。