柳江縣2014年財政決算報告

縣人大常委會主任、各位副主任、各位委員：

2015年2月份召開的縣第十五屆人民代表大會第六次會議，審議通過了《柳江縣2014年財政預算執行情況和2015年財政預算草案的報告》。現在，2014年全縣財政決算已正式編成，當年預算的執行情況已經縣審計局審計。受縣人民政府委托，我向本次會議作柳江縣2014年財政決算報告，請予審議。

一、2014年財政決算基本情況

（一）公共財政預算收支執行情況

財政總收入情況

全縣財政總收入206,130萬元，比上年增長1.7%。具體構成如下：

1.公共財政預算收入74,184萬元。其中：稅收收入60,073萬元，同比增長13.3%；非稅收入14,111萬元，同比下降11.4%。

2.上級補助收入124,273萬元。其中：

返還性收入10,648萬元，主要包括：（1）增值稅和消費稅稅收返還收入5,263元；（2）自治區四稅基數返還收入3,406萬元；（3）所得稅基數返還收入1,157萬元；(4）成品油價格和稅費改革稅收返還收入822萬元。

一般性轉移支付收入58,735萬元，主要包括：（1）調整工資轉移支付補助收入7,572萬元；（2）農村稅費改革補助收入4,080萬元；（3）緩解縣鄉困難轉移支付補助收入6,577萬元；（4）提高村干部補貼標準補助收入60萬元;（5）均衡性轉移支付補助收入6,058萬元；（6）民族地區轉移支付補助收入1,234萬元；（7）各項結算補助收入469萬元；（8）各專項轉移支付收入32,479萬元；（9）其他一般性轉移支付收入206萬元。

專項轉移支付收入54,890萬元，主要包括：（1）中央、區專項撥款補助收入50,235萬元；（2）市對縣專項撥款補助4,655萬元。

3.債券轉貸收入2,400萬元。

4.上年結余5,273萬元。

（詳見表一）

公共財政預算收入主要項目執行情況：

1.稅收收入60,073萬元，同比增長13.3%。其中：

增值稅11,682萬元，同比增長17.9%；

營業稅12,373萬元，同比增長3.7%；

企業所得稅6,725萬元，同比增長11%；

個人所得稅1,234萬元，同比增長5.7%；

資源稅628萬元，同比下降10.2%；

城市維護建設稅3,074萬元，同比下降1.1%；

房產稅2,236萬元，同比增長1.9 %；

印花稅1,201萬元，同比增長18.3%；

城鎮土地使用稅1,418萬元，同比下降11%；

土地增值稅3,731萬元，同比下降2.9%；

車船稅592萬元，同比增長3.5%；

耕地占用稅9,003萬元，同比增長3.6倍；

契稅6,176萬元，同比下降31.4%；

2.非稅收入14,111萬元，同比下降11.4。其中：

專項收入3,439萬元，同比增長11.8%；

行政事業性收費收入4,289萬元，同比下降44.1%；

罰沒收入2,206萬元，同比增長1.5倍；

國有資產有償使用收入2,659萬元，同比增長35.8%；

其他收入1,518萬元，同比下降35.4%。（詳見表二）

財政總支出情況

2014年我縣財政總支出197,550萬元，同比增長0.02%，其中公共財政預算支出193,945萬元，同比增長1.3%；上解支出3,605萬元，同比下降16.1%。。

公共財政預算支出主要項目構成如下：

（1）一般公共服務20,854萬元，同比下降12.7%；

（2）國防394萬元，同比增長4.1%；

（3）公共安全10,109萬元，同比增長4.4%；

（4）教育43,572萬元，同比增長5.3%；

（5）科學技術2,025萬元，同比下降24.8%；

（6）文化體育和傳媒1,932萬元，同比增長15.1%；

（7）社會保障和就業21,844萬元，同比下降27.7%；

（8）醫療衛生29,307萬元，同比增長28.4%；

（9）節能環保5,613萬元，同比增長34.2%；

（10）城鄉社區事務8,350元，同比增長39.4%；

（11）農林水事務31,349萬元，同比下降5.3%；

（12）交通運輸4,578萬元，同比下降22.8%；

（13）資源勘探電力信息等事務2,453萬元，同比增長32.4%；

（14）商業服務業等事務702萬元，同比增長26.5%；

（15）金融監管等事務60萬元，同比增長55%；

（16）國土資源氣象等事務1,365萬元，同比下降2.5倍；

（17）住房保障支出6,920萬元，同比下降6%；

（18）糧油物資管理事務206萬元，同比增長1%；

（19）國債還本付息支出184萬元，同比增長35.3%；

（20）其他支出2,128萬元，同比增長29.2%。

（詳見表二）

上解支出主要項目構成如下：

（1）出口退稅專項上解支出203萬元;

（2）專項上解支出3,402萬元。

（詳見表一、表三）

財政收支平衡情況

2014年，我縣財政總收入206,130萬元（當年地方財政總收入200,857萬元，加上年結轉收入5,273萬元），減當年財政總支出197,550萬元，減結轉（專項結轉）下年的支出6,315萬元，年終凈結余2,265萬元。當年財政收支平衡，并有結余。

（二）政府性基金預算收支執行情況

2014年，全縣當年地方基金收入53,898萬元，加上級補助收入21,004萬元和上年基金結轉收入13,091萬元，減當年基金支出80,349萬元，基金年終累計結余7,644萬元。（詳見表四）

（三）社會保險基金預算收支執行情況

2014年全縣社會保險基金收入41,420萬元，社會保險基金支出60,369萬元，收入和支出相抵，年末累計結余-4,707萬元。（詳見表五）

（四）國有資本經營預算收支執行情況

2014年我縣尚未對該科目收支情況單獨編制預算，2015年開始進行了單獨編制。

上述收支決算數字，與年初向縣十五屆人大第六次會議報告的執行數相比略有變化，主要是由于在決算期間，受資金在途、上級補助變動等客觀因素影響，造成部分收支數字發生了變化。

二、2014年財政預算主要工作及成效

2014年，我縣財政預算工作在縣委的正確領導下，在縣人大和社會各界的監督支持下，緊緊圍繞“123”發展思路，認真貫徹落實縣十五屆人大五次會議決議，攻堅克難，開拓進取，繼續加強財政收支管理，深入推進財政管理制度改革，促進財政收入穩定增長，較好地完成各項年度財政工作任務，較好實現保運轉、保民生、保重點的要求，為全縣經濟社會健康穩定發展作出了積極貢獻。

（一）全力以赴抓收入，實現財政收入穩步增長

圍繞全年財政收入目標任務，加強領導，精心組織，克服宏觀經濟增速放緩對財政收入增長的不利影響，著力加大依法綜合治稅力度，齊抓共管，形成合力，集中征收資源和力量，鞏固和做大基礎財源，找準財政收入增長亮點，深挖財政收入潛力，做大財政收入增量，實現應收盡收，足額入庫。全年組織財政收入完成149,131萬元，完成預算148,600萬元的100.4%，同比增加1,813萬元，增長7.8%，保持平穩較快增長。當年我縣財政收入在全區縣級收入排名第10位，比上年上升1位，在全市六縣收入排名第1位。

（二）積極向上級爭取扶持，上級財力及專項補助力度進一步加大

緊跟宏觀經濟發展趨勢，認真把握上級財政政策和財政項目資金安排動態，調整措施，努力創造條件，確保各項財政收支指標符合上級財政獎補政策，2014年爭取上級財力補助69,383萬元，同比增加2,143萬元；積極主動向上級財政反映我縣項目發展重點，并協同部門提高具體項目申報質量和立項成功率，全力爭取上級專項資金補助扶持。2014年爭取上級各類專項補助54,890萬元，同比增555萬元。

（三）優化支出結構，財政保障能力進一步增強

堅持“量入為出，量財使用”和“有保有壓”原則，強化預算約束，厲行節約，分清“輕、重、緩、急”，優化財政支出結構，嚴格控制一般性支出規模，確保剛性需求，強化重點支出保障，統籌兼顧，科學安排，不斷提高支出管理水平。2014年全縣一般公共預算支出完成193,945萬元，同比增加2,514萬元，財政支出規模穩步擴大，財政支出執行順暢，全縣財政支出進度達到97%，超過自治區支出進度94%目標要求。全年財政支出確保了工資按時足額發放，并提前兌現了事業單位績效提標補發工資；根據機關事業單位業務發展需要，適當提高基本保障經費標準，確保工作正常運轉，提高服務水平和工作質量；強化重點支出保障，縣本級財政對教育、科技、農業投入分別為31,294萬元、1,983萬元和8,359萬元，同比分別增長12.3%、27.9% 、18%，均高于當年地方經常性財政收入增長比例；縣“十大惠民工程”、“十大重點工程項目”等重點項目順利實施，實現預期目標，取得良好成效。

（四）發揮財政資金引導作用，夯實經濟財政持續發展基礎

認真貫徹落實科學發展觀，圍繞全縣經濟發展大局，通過財政資金杠桿作用，拉動經濟發展，夯實財源基礎，努力做大財政“蛋糕”。2014年全縣累計投入各類經濟建設資金1.61億元，其中投入工業園區建設資金8,500多萬元，發展和壯大園區經濟；投入城鎮化建設資金2,000多萬元，推進城填基礎設施建設和商貿流通業發展；投入項目規劃資金1,100多萬元，完善各項產業項目規劃和立項，積極爭取項目資金，促進項目落實和實施，實現項目拉動經濟發展；投入扶持微小企業經營發展資金1,400多萬元，落實“抓大壯小扶微工程”；投入農業特色產業發展資金3,000多萬元，扶持一批特色產業示范區、示范園建設和農業龍頭企業發展，帶動全縣特色產業發展壯大；投入招商引資工作經費170多萬元，改善投資環境，吸引企業到我縣投資置業。同時通過扶持投融資平臺和貼息等間接投資方式，積極帶動社會資金11多億元，投入經濟建設和社會發展重點項目。多管齊下，多措并舉，構建財政扶持經濟發展，帶動財政增收的良性循環局面。

（五）強化民生保障，積極推進公共服務均等化發展

2014年財力安排優先向重點民生領域傾斜，全年民生投入157,764萬元，同比增加3,195萬元，增長2.7%。其中：

1.全年教育支出43,572萬元，其中縣本級支出31,293萬元，上級專項支出12,279萬元。重點抓好義務教育營養改善和免費午餐政策落實，推進義務教育薄弱學校改造和學校布局調整，大力發展職業教育和學前教育，實施助學計劃，兌現歷年教育項目工程款等。

2.全年社會保障和就業支出21,844萬元，其中縣本級支出13,329萬元，上級專項支出8,515萬元。城鄉居民基本養老、低保和醫療救助、優撫撫恤、殘障救孤、企業困難職工和軍轉干部安置補助等經費得到有效保障，保障水平和標準明顯提高。

3.全年醫療衛生與計劃生育支出29,307萬元，其中縣本級支出10,005萬元，上級專項支出19,302萬元。用于完善醫療衛生和計生基礎設施建設、提高公共衛生服務水平、落實城鎮醫療保險補助政策、擴大新型農村合作醫療覆蓋面、加強重大疾病防控、保證食品安全等。

4.全年農林水事務支出31,349萬元，其中縣本級支出7,336萬元，上級專項支出24,013萬元。重點加強農業基礎設施建設，改善農村生產生活條件；推動農業特色產業發展，提高農副產品附加值，促進農民增收。

5.全年科學技術支出2,026萬元，其中縣本級支出1,984萬元，上級專項支出42萬元。足額保障科技三項費和科普經費，實現科技成果的轉化。

6.全年投入文體、節能環保、交通運輸、商業服務、住房保障等其他民生支出29,666萬元，其中縣本級支出15,622萬元，上級專項支出14,044萬元，努力確保各項事業同步發展。

（六）深化財政管理制度改革，進一步完善財政管理體制機制

認真貫徹落實財政管理制度改革政策，鞏固改革成果，拓展改革層面。一是嚴格執行財政國庫集中支付管理制度，通過動態監控系統、預算指標和計劃審核系統、公務卡結算管理系統等集中支付管理大平臺，強化源頭管控，規范資金撥付和使用。全年納入集中支付系統撥付業務37,315筆，資金達205,188萬元；全縣公務卡報銷金額為2,066萬元，通過公務卡系統報銷的資金量占現金使用量的49.9%，比上年增加926萬元；二是認真執行政府采購制度，規范政府采購行為。全年納入政府采購資金56,142萬元，節約資金837.2萬元，資金節約率8.1%；三是加大財政投資評審工作力度，全年完成42個財政投資項目的評審工作，送審金額2,218.4萬元，審定金額1,971.9萬元，核減金額246.5萬元，核減率11.1%；四是認真做好財政信息采集和公開工作，按規定程序實現預算信息100%公開和決算信息部分公開，提高了財政信息透明度；六是實施預算績效管理改革試點，積極構建績效財政管理體制。2014年納入試點的部門和項目42個，金額2.9億元，財政預算績效管理工作有序推進；六是積極開展公車改革調查摸底工作，收集統計基礎數據，為下一步公車改革奠定基礎。

三、2013年預算執行審計中反映問題的整改情況

2014年縣審計局對我縣2013年預算執行情況進行了審計，我們對審計報告中提出的問題成因進行了認真分析，并采取積極措施，做好整改。現報告如下：

（一）關于非教育收費未納入財政預算管理問題，已經對財政預算集中專戶進行清理，并于2014年5月將專戶結余上繳國庫。

（二）關于24個中小學校舍建設項目未及時申請工程竣工結算審計以及辦理竣工結算的問題，縣教育局已整改19個，其余5個項目因施工單位未按規定提交竣工資料，暫未整改完畢。下一步將加強督促施工單位及時報送相關資金，做好整改。

（三）關于擠占科技三項經費及未經批準使用項目結余資金問題，原縣科學技術局已進行了整改。

（四）審計報告中提到的其他問題也按照審計要求進行了相應整改。

四、對2014年預算執行審計中反映問題的說明

2015年縣審計局對2014年財政預算執行情況進行了審計，我們對照審計報告中提出的相關問題，及時與縣審計局交換了意見，明確了整改方向和整改方案，并責成相關責任部門和單位，認真做好整改。

尊敬的各位領導，2014年我縣財政收支執行情況總體良好，符合當年縣域經濟發展實際。今后，我們將繼續在縣委的正確領導和縣人大的監督和指導下，總結經驗，克服困難認真貫徹執行上級各項財政法律法規和政策，精準落實縣委各項決策，堅持依法、科學理財，努力開創財政工作新局面，發揮好財政保障作用，助推我縣經濟社會各項事業發展越上新臺階。