柳江縣2013年財政決算報告

縣人大常委會主任、各位副主任、各位委員：

今年1月份召開的縣第十五屆人民代表大會第五次會議，審議通過了《關于柳江縣2013年財政預算執行情況和2014年財政預算草案的報告》。現在，2013年全縣財政決算已正式編成，當年預算的執行情況已經縣審計局審計。受縣人民政府委托，我向本次會議作柳江縣2013年財政決算報告，請予審議。

一、2013年財政決算基本情況

（一）財政總收入情況

全縣財政總收入202,376萬元，比上年增長11.5%。具體構成如下：

1.公共財政預算收入68,966萬元。其中：稅收收入53,044萬元，同比增長9.2 %；非稅收入15,922萬元，同比增長66.9%。

2.上級補助收入121,575萬元。其中：

返還性收入10,550萬元，主要包括：（1）增值稅和消費稅稅收返還收入5,165萬元；（2）自治區四稅基數返還收入3,406萬元；（3）所得稅基數返還收入1,157萬元；(4）成品油價格和稅費改革稅收返還收入822萬元。

一般性轉移支付收入56,690萬元，主要包括：（1）調整工資轉移支付補助收入7,572萬元；（2）農村稅費改革補助收入4,080萬元；（3）緩解縣鄉困難轉移支付補助收入5,243萬元；（5）提高村干部補貼標準補助收入60萬元;（6）均衡性轉移支付補助收入5,105萬元；（7）民族地區轉移支付補助收入983萬元；（8）各項結算補助收入299萬元；（9）各專項轉移支付收入33,213萬元；（10）其他一般性轉移支付收入135萬元。

專項轉移支付收入54,335萬元，主要包括：（1）中央、區專項撥款補助收入50,667萬元；（2）市對縣專項撥款補助3,668萬元。

3.債券轉貸收入2,000萬元。

4.上年結余8,605萬元。

5.調入資金1,230萬元。

公共財政預算收入主要項目執行情況：

1.稅收收入53,044萬元，同比增長9.2 %。

其中：增值稅9,905萬元,同比增長22.6%；

營業稅11,931萬元,同比增長24.2%；

企業所得稅6,061萬元,同比下降15.2%；

個人所得稅1,167萬元,同比增長8.9%；

資源稅699萬元，同比增長73.9倍；

城市維護建設稅3,107萬元,同比增長30.3%；

房產稅2,194萬元，同比增長19 %；

印花稅1,015萬元，同比增長6.1%；

城鎮土地使用稅1,594萬元，同比增長11.5%；

土地增值稅3,842萬元，同比下降22.1%；

車船稅572萬元,同比增長21.4%；

耕地占用稅1,960萬元，同比下降62.2%；

契稅8,997萬元,同比增長77.6%；

2.非稅收入15,922萬元，同比增長63.9%。

其中：專項收入3,076萬元，同比增長21.1%；

行政事業性收費收入7,669萬元，同比增長1倍；

罰沒收入870萬元，同比下降54%；

國有資產有償使用收入1,958萬元，同比增長1.9倍；

其他收入2,349萬元，同比增長1.45倍。

（二）財政總支出情況

2013年我縣財政總支出197,508萬元，增長17.8%，其中公共財政預算支出191,431萬元，同比增長19.1%；上解支出4,077萬元，同比增長8.2%；債券還本支出2,000萬元。。

公共財政預算支出主要項目構成如下：

（1）一般公共服務23,508萬元，同比增長19.2%；

（2）國防378萬元，同比增長81.7%；

（3）公共安全9,667萬元，同比增長13.4%；

（4）教育41,270萬元，同比增長17.6%；

（5）科學技術2,528萬元，同比增長68.8%；

（6）文化體育和傳媒1,640萬元，同比增長22.3%；

（7）社會保障和就業27,900萬元，同比增長98.7%；

（8）醫療衛生20,971萬元，同比增長10.5%；

（9）節能環保3,691萬元，同比下降41.8%；

（10）城鄉社區事務5,063元，同比下降16%；

（11）農林水事務33,011萬元，同比增長17%；

（12）交通運輸5,624萬元，同比增長84.2%；

（13）資源勘探電力信息等事務1,658萬元，同比下降14.6%；

（14）商業服務業等事務516萬元，同比下降77.9%；

（15）金融監管等事務27萬元，同比下降97.3%；

（16）國土資源氣象等事務4,817萬元，同比增長259.2%；

（17）住房保障支出7,333萬元，同比下降23.1%；

（18）糧油物資管理事務204萬元，同比下降15%；

（19）國債還本付息支出119萬元，同比下降21.7%；

（20）其他支出1,506萬元，同比增長35.3%。

上解支出主要項目構成如下：

（1）出口退稅專項上解支出20萬元;

（2）專項上解支出4,057萬元;

（三）財政收支平衡情況

2013年，我縣當年地方財政總收入193,771萬元，加上年結轉收入8,605萬元，減當年財政總支出197,508萬元，減結轉（專項結轉）下年的支出4,669萬元，年終凈結余199萬元。當年財政收支平衡，并略有結余。

（四）地方基金收支情況

2013年，全縣當年地方基金收入41,601萬元，加上級補助收入5,137萬元和上年基金結轉收入17,014萬元，減當年基金支出50,812萬元，基金年終結余12,940萬元。

（五）法定支出情況

2013年全縣本級投入教育支出27,941萬元，比上年增長12.8%；本級投入農林水事務支出7,371萬元，與上年同比增長10.8%；本級投入科學技術支出1,567萬元，比上年增長8.1%，以上三項支出均高于地方財政經常性收入6.5%的增幅，達到了法定支出的要求。

上述收支決算數字，與年初向縣十五屆人大第五次會議報告的執行數相比略有變化，主要是決算期間，由于資金在途、上級補助變動等原因，個別收支數字發生了變化。

二、為完成全年預算任務所做的主要工作

2013年，我縣財政預算工作以科學發展觀為指導，認真遵守國家財政法律法規，切實貫徹上級財政政策，扎實執行縣委、縣政府決策，自覺接受縣人大的監督，秉承“以財佐政，以財促政”理念，著力于穩增長、調結構、轉作風、惠民生，財政收入穩步增長，財政支出管理進一步優化，各項財政改革扎實推進，財政監督管理不斷加強，財政收支執行良好，圓滿完成全年財政預算目標任務。主要抓好以下幾個方面工作：

（一）強化征收管理，確保財政收入平穩較快增長

2013年縣財稅部門緊緊圍繞全年財政征收目標任務，加強協作配合，克服政策性、結構性減收的不利影響，齊抓共管，形成合力，全力以赴加強財稅征管工作，保證收入及時足額入庫。主要是增加征管力量，明確工作責任。組織財稅部門全部人力投入到征管工作當中，把人員分為稽查查前輔導組、重點稅源企業服務組、中小企業稅收輔導組、個體稅收清查組、非稅收入工作組等五個工作組31個工作小組開展征管工作。規定檢查范圍，將各組任務具體到相應的企業和單位，各組的目標任務。細化檢查方案和方法，將工作細化到14個方面程序和方法開展檢查。強化收入稽查，打擊各種違紀行為，做好納稅評估，對納稅異常的企業進行重為檢查，對違規企業和單位強化稽查工作力度，嚴肅打擊各種偷、逃、漏、騙、抗稅等違法行為。通過以上工作措施，2013年全縣累計組織財政收入完成138,318萬元，同比增長11.3%，其中：公共財政預算收入68,966萬元，同比增長18.3%。

（二）認真研究區管縣財政管理體制，爭取自治區增加對本縣財力補助

密切關注中央和自治區財政政策和財政項目資金安排的有關信息，積極主動與上級財政以及組織、協同有關部門與上級主管部門的溝通聯系，開展項目申報工作，把關申報項目質量，提高項目立項成功率。2013年，全縣各類上級專項補助比上年增加了1.1億元，可爭取財力性轉移支付比上年增加了約1,500萬元。

（三）強化支出管理，提高財政支出效率

根據國務院和財政部關于盤活財政存量資金、加快財政支出進度的工作部署，積極開展清理歷年結轉結余各類專項資金工作。經清理，全縣歷年各類公共財政預算結轉結余資金6,622萬元，權責發生制單位實有資金賬戶結轉結余資金3.2億元。對于這些結轉結余資金，一方面我們督促相關單位加快預算執行進度；另一方面對經清理確認屬于已無法支出或已不需要支出的，收回資金由預算統籌安排，全縣當年消化了1.79億元，壓縮了結轉結余資金規模。2013年，我縣公共財政應支出19.64億元，實際支出完成19.14億元，完成支出97.45%，完成了自治區財政廳下達的財政支出目標任務。

（四）加大經濟建設扶持力度，夯實財源基礎

2013年，全縣投入三次產業的財政專項資金4.6億元。投入園區建設資金1.49億元，城鎮建設資金2,209萬元，扶持工業園區基礎設施建設和城鎮化建設。安排微型企業資本金補助550萬元，地方特色產業中小企業發展資金100萬元，實施企業“抓大壯小扶微工程”。實施“營改增”改革試點工作，進一步減輕企業稅收負擔。整合投入農業資金2.4億元，大力推進農業專項、一事一議財政獎補、農業綜合開發、扶貧、農村交通建設、清潔鄉村等項目實施，增強農業發展后勁。投入三產發展資金1,978萬元，扶持現代服務業發展。

（五）強化民生保障，促進社會各項事業統籌發展

2013年，全縣財政民生支出14.38億元，占公共財政支出的75.2%，同比增加2.57億元，增長21.8%。其中：教育支出同比增加6,169萬元，增長17.6%；醫療衛生支出同比增加1,988萬元，增長10.5%；社會保障和就業支出同比增加1.39億元，增長98.8%；農業支出同比增長16.4%，占財政支出比例達到17.2%。科技、文化、環保、交通等事業支出也有了大幅度增長，同比分別增長68.8%、22.3%、41.8%和84.2%。有了財政的有力支持，各項民生項目建設得到有效保障，標準得到不斷提高。如落實農村中小學生免費午餐政策，受益學生30,881名；落實學前教育政策，安排學前教育專項經費1,869萬元；新型農村合作醫療財政補助標準由上年的每人每年240元提高到280元；基本公共衛生補助標準從每人每年25元提高到30元；落實國家實施基層衛生醫療機構基本藥物制度，安排各項專項補助資金1,291萬元；城鄉居民社會養老保險基礎養老金標準每人每月增加20元，均達到每人每月75元；城、鄉低保標準分別由每人每年2,400元、1,200元提高到4,200元、2,268元，保障了24,479名城鄉困難群眾的最低生活水平，保障性住房財政投入2,932萬元等等。

（六）進一步完善公共財政管理體制建設，提高依法科學理財水平

深化國庫集中支付改革，在各鄉鎮實行全面實施國庫集中支付清算制度，提高了全縣國庫管理整體水平，當年在全區財政國庫管理改革工作量化考核評比中，我縣榮全區“基礎目標獎”。繼續深化公務卡結算制度改革，通過督促、通報等措施，預算單位持卡率達到100%，全縣公務卡報銷總金額與提取現金總金額之比為15.8%，完成了自治區財政廳規定的量化考核指標15%的目標任務。深化實施預算執行動態監控，完善動態監控系統和監控規則，對財政國庫集中支付資金相關信息進行監測、判斷、核實、處理，對現金提取金額、提取次數、用途進行控制，實現對財政資金實時糾偏、警示。繼續對財政專戶進行清理整頓，從2011年3月清理整頓前的54個財政專戶撤并到22個，撤并率為59.3%。

三、對2012年預算執行審計中反映問題的整改情況

2013年縣審計局對我縣2012年預算執行情況進行了審計，我們對審計報告中提出的問題進行了逐一核實，認真分析成因，并進行了整改。具體整改情況為：1、通過建立和完善相關財政管理制度，督促部門和單位按各項財政管理制度執行，進一步規范相關部門和單位財政財務管理行為。2、通過采取更換財務軟件，統一的會計科目設置和加強業務培訓規范各單位的財務核算。3、通過加強財政動態監控，加大對公務卡支付力度，規范了鄉鎮現金管理，增強了財政資金安全。4、通過加強預算收入管理，推行非稅收繳改革，強化督促單位將預算資金及時、足額地上繳國家金庫，規范了相關單位部分非稅收入不執行“收支兩條線”管理問題。5、“差旅支出標準不統一以及未按規定報銷住宿費”的問題，縣常委會已通過新的差旅費標準方案。除以上措施外，審計報告中提到的其他問題也按照審計建議進行了整改。

四、對2013年預算執行審計中反映問題的說明

縣審計局對2013年財政預算執行情況進行了審計，我們對照審計報告中提出的相關問題，及時與縣審計局交換了意見，明確了整改方向，制定了相應的整改措施，并對涉及的部門和單位提出了整改意見。

尊敬的各位領導，過去的2013年是“十二五”承前啟后的一年，當年財政收支任務的圓滿完成，為全面完成“十二五”規劃財政預算工作目標奠定了堅實的基礎。今后我們決心繼續在縣委的正確領導和縣人大的監督和指導下，發揚成績，克難奮進，努力推進全縣財政預算的科學化、規范化、精細化管理，不斷開創財政工作新局面，為促進我縣經濟社會各項事業又好又快發展保駕護航。