柳江縣2013年財(cái)政決算報(bào)告

縣人大常委會(huì)主任、各位副主任、各位委員：

今年1月份召開的縣第十五屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于柳江縣2013年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2014年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》。現(xiàn)在，2013年全縣財(cái)政決算已正式編成，當(dāng)年預(yù)算的執(zhí)行情況已經(jīng)縣審計(jì)局審計(jì)。受縣人民政府委托，我向本次會(huì)議作柳江縣2013年財(cái)政決算報(bào)告，請(qǐng)予審議。

一、2013年財(cái)政決算基本情況

（一）財(cái)政總收入情況

全縣財(cái)政總收入202,376萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)11.5%。具體構(gòu)成如下：

1.公共財(cái)政預(yù)算收入68,966萬(wàn)元。其中：稅收收入53,044萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.2 %；非稅收入15,922萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)66.9%。

2.上級(jí)補(bǔ)助收入121,575萬(wàn)元。其中：

返還性收入10,550萬(wàn)元，主要包括：（1）增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入5,165萬(wàn)元；（2）自治區(qū)四稅基數(shù)返還收入3,406萬(wàn)元；（3）所得稅基數(shù)返還收入1,157萬(wàn)元；(4）成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入822萬(wàn)元。

一般性轉(zhuǎn)移支付收入56,690萬(wàn)元，主要包括：（1）調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入7,572萬(wàn)元；（2）農(nóng)村稅費(fèi)改革補(bǔ)助收入4,080萬(wàn)元；（3）緩解縣鄉(xiāng)困難轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入5,243萬(wàn)元；（5）提高村干部補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助收入60萬(wàn)元;（6）均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入5,105萬(wàn)元；（7）民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入983萬(wàn)元；（8）各項(xiàng)結(jié)算補(bǔ)助收入299萬(wàn)元；（9）各專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入33,213萬(wàn)元；（10）其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入135萬(wàn)元。

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入54,335萬(wàn)元，主要包括：（1）中央、區(qū)專項(xiàng)撥款補(bǔ)助收入50,667萬(wàn)元；（2）市對(duì)縣專項(xiàng)撥款補(bǔ)助3,668萬(wàn)元。

3.債券轉(zhuǎn)貸收入2,000萬(wàn)元。

4.上年結(jié)余8,605萬(wàn)元。

5.調(diào)入資金1,230萬(wàn)元。

公共財(cái)政預(yù)算收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：

1.稅收收入53,044萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.2 %。

其中：增值稅9,905萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)22.6%；

營(yíng)業(yè)稅11,931萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)24.2%；

企業(yè)所得稅6,061萬(wàn)元,同比下降15.2%；

個(gè)人所得稅1,167萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)8.9%；

資源稅699萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)73.9倍；

城市維護(hù)建設(shè)稅3,107萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)30.3%；

房產(chǎn)稅2,194萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19 %；

印花稅1,015萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.1%；

城鎮(zhèn)土地使用稅1,594萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.5%；

土地增值稅3,842萬(wàn)元，同比下降22.1%；

車船稅572萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)21.4%；

耕地占用稅1,960萬(wàn)元，同比下降62.2%；

契稅8,997萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)77.6%；

2.非稅收入15,922萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)63.9%。

其中：專項(xiàng)收入3,076萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)21.1%；

行政事業(yè)性收費(fèi)收入7,669萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1倍；

罰沒收入870萬(wàn)元，同比下降54%；

國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入1,958萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.9倍；

其他收入2,349萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.45倍。

（二）財(cái)政總支出情況

2013年我縣財(cái)政總支出197,508萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.8%，其中公共財(cái)政預(yù)算支出191,431萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.1%；上解支出4,077萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.2%；債券還本支出2,000萬(wàn)元。。

公共財(cái)政預(yù)算支出主要項(xiàng)目構(gòu)成如下：

（1）一般公共服務(wù)23,508萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.2%；

（2）國(guó)防378萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)81.7%；

（3）公共安全9,667萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.4%；

（4）教育41,270萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17.6%；

（5）科學(xué)技術(shù)2,528萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)68.8%；

（6）文化體育和傳媒1,640萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)22.3%；

（7）社會(huì)保障和就業(yè)27,900萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)98.7%；

（8）醫(yī)療衛(wèi)生20,971萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.5%；

（9）節(jié)能環(huán)保3,691萬(wàn)元，同比下降41.8%；

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)5,063元，同比下降16%；

（11）農(nóng)林水事務(wù)33,011萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17%；

（12）交通運(yùn)輸5,624萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)84.2%；

（13）資源勘探電力信息等事務(wù)1,658萬(wàn)元，同比下降14.6%；

（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)516萬(wàn)元，同比下降77.9%；

（15）金融監(jiān)管等事務(wù)27萬(wàn)元，同比下降97.3%；

（16）國(guó)土資源氣象等事務(wù)4,817萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)259.2%；

（17）住房保障支出7,333萬(wàn)元，同比下降23.1%；

（18）糧油物資管理事務(wù)204萬(wàn)元，同比下降15%；

（19）國(guó)債還本付息支出119萬(wàn)元，同比下降21.7%；

（20）其他支出1,506萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)35.3%。

上解支出主要項(xiàng)目構(gòu)成如下：

（1）出口退稅專項(xiàng)上解支出20萬(wàn)元;

（2）專項(xiàng)上解支出4,057萬(wàn)元;

（三）財(cái)政收支平衡情況

2013年，我縣當(dāng)年地方財(cái)政總收入193,771萬(wàn)元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8,605萬(wàn)元，減當(dāng)年財(cái)政總支出197,508萬(wàn)元，減結(jié)轉(zhuǎn)（專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)）下年的支出4,669萬(wàn)元，年終凈結(jié)余199萬(wàn)元。當(dāng)年財(cái)政收支平衡，并略有結(jié)余。

（四）地方基金收支情況

2013年，全縣當(dāng)年地方基金收入41,601萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入5,137萬(wàn)元和上年基金結(jié)轉(zhuǎn)收入17,014萬(wàn)元，減當(dāng)年基金支出50,812萬(wàn)元，基金年終結(jié)余12,940萬(wàn)元。

（五）法定支出情況

2013年全縣本級(jí)投入教育支出27,941萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)12.8%；本級(jí)投入農(nóng)林水事務(wù)支出7,371萬(wàn)元，與上年同比增長(zhǎng)10.8%；本級(jí)投入科學(xué)技術(shù)支出1,567萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)8.1%，以上三項(xiàng)支出均高于地方財(cái)政經(jīng)常性收入6.5%的增幅，達(dá)到了法定支出的要求。

上述收支決算數(shù)字，與年初向縣十五屆人大第五次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比略有變化，主要是決算期間，由于資金在途、上級(jí)補(bǔ)助變動(dòng)等原因，個(gè)別收支數(shù)字發(fā)生了變化。

二、為完成全年預(yù)算任務(wù)所做的主要工作

2013年，我縣財(cái)政預(yù)算工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)政法律法規(guī)，切實(shí)貫徹上級(jí)財(cái)政政策，扎實(shí)執(zhí)行縣委、縣政府決策，自覺接受縣人大的監(jiān)督，秉承“以財(cái)佐政，以財(cái)促政”理念，著力于穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、惠民生，財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，財(cái)政支出管理進(jìn)一步優(yōu)化，各項(xiàng)財(cái)政改革扎實(shí)推進(jìn)，財(cái)政監(jiān)督管理不斷加強(qiáng)，財(cái)政收支執(zhí)行良好，圓滿完成全年財(cái)政預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。主要抓好以下幾個(gè)方面工作：

（一）強(qiáng)化征收管理，確保財(cái)政收入平穩(wěn)較快增長(zhǎng)

2013年縣財(cái)稅部門緊緊圍繞全年財(cái)政征收目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)協(xié)作配合，克服政策性、結(jié)構(gòu)性減收的不利影響，齊抓共管，形成合力，全力以赴加強(qiáng)財(cái)稅征管工作，保證收入及時(shí)足額入庫(kù)。主要是增加征管力量，明確工作責(zé)任。組織財(cái)稅部門全部人力投入到征管工作當(dāng)中，把人員分為稽查查前輔導(dǎo)組、重點(diǎn)稅源企業(yè)服務(wù)組、中小企業(yè)稅收輔導(dǎo)組、個(gè)體稅收清查組、非稅收入工作組等五個(gè)工作組31個(gè)工作小組開展征管工作。規(guī)定檢查范圍，將各組任務(wù)具體到相應(yīng)的企業(yè)和單位，各組的目標(biāo)任務(wù)。細(xì)化檢查方案和方法，將工作細(xì)化到14個(gè)方面程序和方法開展檢查。強(qiáng)化收入稽查，打擊各種違紀(jì)行為，做好納稅評(píng)估，對(duì)納稅異常的企業(yè)進(jìn)行重為檢查，對(duì)違規(guī)企業(yè)和單位強(qiáng)化稽查工作力度，嚴(yán)肅打擊各種偷、逃、漏、騙、抗稅等違法行為。通過以上工作措施，2013年全縣累計(jì)組織財(cái)政收入完成138,318萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.3%，其中：公共財(cái)政預(yù)算收入68,966萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.3%。

（二）認(rèn)真研究區(qū)管縣財(cái)政管理體制，爭(zhēng)取自治區(qū)增加對(duì)本縣財(cái)力補(bǔ)助

密切關(guān)注中央和自治區(qū)財(cái)政政策和財(cái)政項(xiàng)目資金安排的有關(guān)信息，積極主動(dòng)與上級(jí)財(cái)政以及組織、協(xié)同有關(guān)部門與上級(jí)主管部門的溝通聯(lián)系，開展項(xiàng)目申報(bào)工作，把關(guān)申報(bào)項(xiàng)目質(zhì)量，提高項(xiàng)目立項(xiàng)成功率。2013年，全縣各類上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助比上年增加了1.1億元，可爭(zhēng)取財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付比上年增加了約1,500萬(wàn)元。

（三）強(qiáng)化支出管理，提高財(cái)政支出效率

根據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部關(guān)于盤活財(cái)政存量資金、加快財(cái)政支出進(jìn)度的工作部署，積極開展清理歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余各類專項(xiàng)資金工作。經(jīng)清理，全縣歷年各類公共財(cái)政預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金6,622萬(wàn)元，權(quán)責(zé)發(fā)生制單位實(shí)有資金賬戶結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金3.2億元。對(duì)于這些結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，一方面我們督促相關(guān)單位加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；另一方面對(duì)經(jīng)清理確認(rèn)屬于已無(wú)法支出或已不需要支出的，收回資金由預(yù)算統(tǒng)籌安排，全縣當(dāng)年消化了1.79億元，壓縮了結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金規(guī)模。2013年，我縣公共財(cái)政應(yīng)支出19.64億元，實(shí)際支出完成19.14億元，完成支出97.45%，完成了自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的財(cái)政支出目標(biāo)任務(wù)。

（四）加大經(jīng)濟(jì)建設(shè)扶持力度，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)

2013年，全縣投入三次產(chǎn)業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金4.6億元。投入園區(qū)建設(shè)資金1.49億元，城鎮(zhèn)建設(shè)資金2,209萬(wàn)元，扶持工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城鎮(zhèn)化建設(shè)。安排微型企業(yè)資本金補(bǔ)助550萬(wàn)元，地方特色產(chǎn)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元，實(shí)施企業(yè)“抓大壯小扶微工程”。實(shí)施“營(yíng)改增”改革試點(diǎn)工作，進(jìn)一步減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。整合投入農(nóng)業(yè)資金2.4億元，大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)、一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、扶貧、農(nóng)村交通建設(shè)、清潔鄉(xiāng)村等項(xiàng)目實(shí)施，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁。投入三產(chǎn)發(fā)展資金1,978萬(wàn)元，扶持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。

（五）強(qiáng)化民生保障，促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)統(tǒng)籌發(fā)展

2013年，全縣財(cái)政民生支出14.38億元，占公共財(cái)政支出的75.2%，同比增加2.57億元，增長(zhǎng)21.8%。其中：教育支出同比增加6,169萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.6%；醫(yī)療衛(wèi)生支出同比增加1,988萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.5%；社會(huì)保障和就業(yè)支出同比增加1.39億元，增長(zhǎng)98.8%；農(nóng)業(yè)支出同比增長(zhǎng)16.4%，占財(cái)政支出比例達(dá)到17.2%。科技、文化、環(huán)保、交通等事業(yè)支出也有了大幅度增長(zhǎng)，同比分別增長(zhǎng)68.8%、22.3%、41.8%和84.2%。有了財(cái)政的有力支持，各項(xiàng)民生項(xiàng)目建設(shè)得到有效保障，標(biāo)準(zhǔn)得到不斷提高。如落實(shí)農(nóng)村中小學(xué)生免費(fèi)午餐政策，受益學(xué)生30,881名；落實(shí)學(xué)前教育政策，安排學(xué)前教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1,869萬(wàn)元；新型農(nóng)村合作醫(yī)療財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由上年的每人每年240元提高到280元；基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從每人每年25元提高到30元；落實(shí)國(guó)家實(shí)施基層衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本藥物制度，安排各項(xiàng)專項(xiàng)補(bǔ)助資金1,291萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)每人每月增加20元，均達(dá)到每人每月75元；城、鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)分別由每人每年2,400元、1,200元提高到4,200元、2,268元，保障了24,479名城鄉(xiāng)困難群眾的最低生活水平，保障性住房財(cái)政投入2,932萬(wàn)元等等。

（六）進(jìn)一步完善公共財(cái)政管理體制建設(shè)，提高依法科學(xué)理財(cái)水平

深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行全面實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付清算制度，提高了全縣國(guó)庫(kù)管理整體水平，當(dāng)年在全區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理改革工作量化考核評(píng)比中，我縣榮全區(qū)“基礎(chǔ)目標(biāo)獎(jiǎng)”。繼續(xù)深化公務(wù)卡結(jié)算制度改革，通過督促、通報(bào)等措施，預(yù)算單位持卡率達(dá)到100%，全縣公務(wù)卡報(bào)銷總金額與提取現(xiàn)金總金額之比為15.8%，完成了自治區(qū)財(cái)政廳規(guī)定的量化考核指標(biāo)15%的目標(biāo)任務(wù)。深化實(shí)施預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，完善動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)和監(jiān)控規(guī)則，對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付資金相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、判斷、核實(shí)、處理，對(duì)現(xiàn)金提取金額、提取次數(shù)、用途進(jìn)行控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金實(shí)時(shí)糾偏、警示。繼續(xù)對(duì)財(cái)政專戶進(jìn)行清理整頓，從2011年3月清理整頓前的54個(gè)財(cái)政專戶撤并到22個(gè)，撤并率為59.3%。

三、對(duì)2012年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中反映問題的整改情況

2013年縣審計(jì)局對(duì)我縣2012年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，我們對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行了逐一核實(shí)，認(rèn)真分析成因，并進(jìn)行了整改。具體整改情況為：1、通過建立和完善相關(guān)財(cái)政管理制度，督促部門和單位按各項(xiàng)財(cái)政管理制度執(zhí)行，進(jìn)一步規(guī)范相關(guān)部門和單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理行為。2、通過采取更換財(cái)務(wù)軟件，統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目設(shè)置和加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)規(guī)范各單位的財(cái)務(wù)核算。3、通過加強(qiáng)財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加大對(duì)公務(wù)卡支付力度，規(guī)范了鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)金管理，增強(qiáng)了財(cái)政資金安全。4、通過加強(qiáng)預(yù)算收入管理，推行非稅收繳改革，強(qiáng)化督促單位將預(yù)算資金及時(shí)、足額地上繳國(guó)家金庫(kù)，規(guī)范了相關(guān)單位部分非稅收入不執(zhí)行“收支兩條線”管理問題。5、“差旅支出標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一以及未按規(guī)定報(bào)銷住宿費(fèi)”的問題，縣常委會(huì)已通過新的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方案。除以上措施外，審計(jì)報(bào)告中提到的其他問題也按照審計(jì)建議進(jìn)行了整改。

四、對(duì)2013年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中反映問題的說明

縣審計(jì)局對(duì)2013年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，我們對(duì)照審計(jì)報(bào)告中提出的相關(guān)問題，及時(shí)與縣審計(jì)局交換了意見，明確了整改方向，制定了相應(yīng)的整改措施，并對(duì)涉及的部門和單位提出了整改意見。

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，過去的2013年是“十二五”承前啟后的一年，當(dāng)年財(cái)政收支任務(wù)的圓滿完成，為全面完成“十二五”規(guī)劃財(cái)政預(yù)算工作目標(biāo)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。今后我們決心繼續(xù)在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)下，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克難奮進(jìn)，努力推進(jìn)全縣財(cái)政預(yù)算的科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化管理，不斷開創(chuàng)財(cái)政工作新局面，為促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)又好又快發(fā)展保駕護(hù)航。