柳江縣人民政府

關于柳江縣2015年財政決算報告

????——?2016年8月3日在縣十五屆人大常委會第46次會議上

縣財政局局長??韋有緒

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縣人大常委會主任、各位副主任、各位委員：

2016年2月份召開的縣第十五屆人民代表大會第七次會議，審議通過了《柳江縣2015年財政預算執行情況和2016年財政預算草案的報告》?，F在，2015年全縣財政決算已正式編成，當年預算的執行情況已經縣審計局審計。受縣人民政府委托，我向本次會議作柳江縣2015年財政決算報告，請予審議。

一、2015年財政決算基本情況

（一）一般公共預算收支執行情況

財政總收入情況

全縣財政總收入265,664萬元，比上年增長28.9%。具體構成如下：

1.?一般公共預算收入85,148萬元，比上年增長14.8%。其中：稅收收入63,098萬元，同比增長5%；非稅收入22,050萬元，同比增長56.3%（剔除政府性基金轉列及工商、質監、交警劃歸地方管理收入外，同比增長10.3%）。

2.上級補助收入142,948萬元，比上年增長15%。其中：

返還性收入10,720萬元，主要包括：（1）增值稅和消費稅稅收返還收入5,335萬元；（2）自治區四稅基數返還收入3,406萬元；（3）所得稅基數返還收入1,157萬元；(4）成品油價格和稅費改革稅收返還收入822萬元。

一般性轉移支付收入83,198萬元，主要包括：（1）調整工資轉移支付補助收入7,572萬元；（2）農村稅費改革補助收入4,080萬元；（3）緩解縣鄉困難轉移支付補助收入7,640萬元；（4）提高村干部補貼標準補助收入60萬元;（5）均衡性轉移支付補助收入15,597萬元；（6）民族地區轉移支付補助收入3,270萬元；（7）各項結算補助收入595萬元；（8）各項專項轉移支付收入37,162萬元；（9）成品油價格和稅費改革轉移支付收入507萬元；（10）其他一般性轉移支付收入6,715萬元。

專項轉移支付收入49,030萬元，主要包括：（1）中央、區專項撥款補助收入45,720萬元；（2）市對縣專項撥款補助3,310萬元。

3.?地方政府債券轉貸收入25,300萬元，比上年增長954.2%。

4.上年結余8,580萬元，比上年增長62.7%。

5.調入其他資金3,688萬元，其中：轉列一般公共預算的政府性基金收入（2014年結轉結余收入）3,421萬元；其他調入247萬元。

一般公共預算收入主要項目執行情況：

1.稅收收入63,098萬元，同比增長5%。其中：

增值稅12,875萬元，同比增長10.2%；

營業稅13,355萬元，同比增長7.9%；

企業所得稅5,279萬元，同比下降21.5%；

個人所得稅1,314萬元，同比增長6.5%；

資源稅530萬元，同比下降15.6%；

城市維護建設稅3,374萬元，同比增長9.8%；

房產稅2,285萬元，同比增長2.2%；

印花稅1,573萬元，同比增長31%；

城鎮土地使用稅1,355萬元，同比下降4.4%；

土地增值稅6,874萬元，同比下降84.2%；

車船稅810萬元，同比增長36.8%；

耕地占用稅7,266萬元，同比下降19.3%；

契稅6,208萬元，同比增長0.5%；

2.非稅收入22,050萬元，同比增長56.3%。其中：

專項收入8,581萬元，同比增長149.5%；

??????行政事業性收費收入5,999萬元，同比增長39.9%；

??????罰沒收入4,720萬元，同比增長114%；

??????國有資產有償使用收入1,487萬元，同比下降44.1%；

??????其他收入1,263萬元，同比下降16.8%。

財政總支出情況

2015年全縣財政總支出252,324萬元，其中：一般公共預算支出232,747萬元，同比增加38,802萬元，增長20%；上解支出3,777萬元；地方政府債券還本支出15,800萬元。

一般公共預算支出具體完成情況如下：

（1）一般公共服務支出22,784萬元，同比增長9.3%；

（2）國防支出563萬元，同比增長42.9%；

（3）公共安全支出14,360萬元，同比增長42.1%；

（4）教育支出48,953萬元，同比增長12.3%；

（5）科學技術支出2,396萬元，同比增長18.3%；

（6）文化體育與傳媒支出1,926萬元，同比下降0.3%；

（7）社會保障和就業支出36,033萬元，同比增長65%；

（8）醫療衛生支出33,149萬元，同比增長13.1%；

（9）節能環保支出4,204萬元，同比下降25.1%；

（10）城鄉社區支出15,202萬元，同比增長82.1%；

（11）農林水支出36,253萬元，同比增長15.6%；

（12）交通運輸支出3,843萬元，同比下降16.1%；

（13）資源勘探信息等支出2,031萬元，同比下降17.2%；

（14）商業服務業等支出1,452萬元，同比增長106.8%；

（15）金融支出149萬元，同比增長148.3%；

（16）國土海洋氣象等支出2,146萬元，同比增長57.2%；

（17）住房保障支出6,224萬元，同比下降10.1%；

（18）糧油物資儲備支出258萬元，同比增長25.2%；

（19）國債付息支出381萬元，同比增長107.1%；

（20）其他支出440萬元，同比下降79.3%。

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上解支出主要項目構成如下：

（1）出口退稅專項上解支出154萬元;

（2）專項上解支出3,623萬元。

財政收支平衡情況

2015年，我縣財政總收入265,664萬元（當年地方財政總收入257,084萬元，加上年結轉收入8,580萬元），減當年財政總支出255,180萬元，減結轉（專項結轉）下年的支出10,484萬元，當年財政收支平衡。

（二）政府性基金預算收支執行情況

2015年，全縣當年地方基金收入57,345萬元，加上級補助收入??17,419萬元和上年基金結轉收入7,644萬元，減當年基金總支出75,303萬元，減以前年度結余的政府性基金調出3,441萬元，基金年終累計結余3,664萬元。

（三）國有資本經營預算收支執行情況

2015年，全縣國有資本經營收入完成408萬元。其中：國有參股公司股利、股息收入175萬元；其他國有資本經營收入233萬元。全縣國有資本經營支出完成361萬元，均為其他國有資本經營預算支出。收支相抵當年國有資本經營結余47萬元。

（四）社會保險基金預算收支執行情況

2015年全縣社會保險基金收入48,592萬元，社會保險基金出67,682萬元，收入和支出相抵，年末累計結余-8,618萬元。

上述收支決算數據，與年初向縣十五屆人大第七次會議報告的執行數相比略有變動，主要是由于在決算期間，受資金在途、上級補助變動等客觀因素影響，造成部分收支數字有所變化。

二、2015年財政預算主要工作及成效

2015年是“十二五”規劃的收官之年，我縣財政工作在縣委的

正確領導下，在縣人大的監督下，主動適應經濟財政發展新常態，

把握穩中求進總基調，著力加強財政征收管理，培植后續財源，保證財政收入平穩增長；不斷細化部門預算，優化財政支出結構，強化預算執行和約束，增強保障能力；進一步加快各項財政改革實施步伐，提高財政管理水平。全年財政預算執行平穩，成效明顯。

（一）強化征管措施落實，財政收入保持穩步增長

緊跟宏觀經濟和財政形勢變化，深入分析影響我縣縣域經濟財政的各種因素，針對稅收缺口較大的突出矛盾，及時調整工作方向，制定針對性征管措施，加強綜合治稅力度，定期召開財稅聯席會，找準突破口，深挖稅收潛力，挖掘稅收亮點，尋找替代財源，采取強化征收責任，加強重點稅源監控，適時掌握收入完成情況，加快項目稅源入庫，強化財稅稽查力度等辦法，全力確保財政收入增長。全年累計組織財政收入160,277萬元，同比增長7.5%，財政收入在全區縣級收入排名第8位，比上年上升2位，在全市六縣收入排名第1位。

（二）多措并舉，支持培植和做大基礎財源

一方面積極向上級匯報我縣財政情況，準確上報本縣財政基礎數據，努力創造條件，爭取上級財政獎補政策。全年上級對我縣財力補助50,759萬元，同比增加9,310萬元，進一步拓展支持經濟發展財力保障空間；另一方認真研究上級“穩增長”政策和資金扶持方向，爭取上級項目和專項資金扶持，全年上級對我縣專項補助（含上級指明用途的一般性轉移支付補助）92,189萬元。并依托上級專項扶持，整合資金支持財源建設，年內投入資金1,000多萬元，加大工業園區、創業園等產業園區建設力度；落實資金965萬元，支持中小企業發展；投入資金1,060萬元，支持金融信貸貼息服務；安排各種項目前期經費900萬元，推進產業項目規劃、立項和實施；安排資金600萬元，加快新型城鎮化建設步伐；投入資金720萬元，扶持商貿流通和服務業發展。投入資金1,607萬元，扶持一批特色（核心）產業區建設發展；投入資金790萬元，促進商貿服務發展等。

（三）統籌兼顧經濟社會發展需要，強化財政支出保障

統籌全縣財力和支出需要，按照“輕、重、緩、急”?，優化財政支出結構，堅持保基本、保重點，厲行節約，嚴格控制一般性支出規模，財政支出保障有力。全年一般公共預算支出完成232,747萬元，同比增長20%。認真落實各項工資增支政策，確保工資按時足額發放；加大機關正常運轉保障，根據機關事業單位業務發展需要，適當提高基本保障經費標準；集中財力扶持堡隆路工程、拉進路道路工程、興柳路橋梁工程、進德立交橋引道工程、堡隆路鐵路立交通道工程、農村公路建設及養護項目、新型城鎮化建設項目、“十大為民辦實事”項目、美麗鄉村建設項目等一批重點項目建設；不斷加大民生事業投入，提升民生福祉。按財政統計口徑，全年民生支出192,039萬元，比上年增加34,275萬元，增長21.7%。確保了義務教育營養改善和免費午餐、強農惠農補貼、城鎮醫療保險補助、新型農村合作等政策落實；推動了義務教育薄弱學校改造和學校布局調整和職業教育、學前教育發展；促進了農業基礎設施建設、特色產業發展和精準扶貧工作實施；提高了科普水平；強化了城鄉居民基本養老、低保、撫恤、殘障救孤能力；提升了公共衛生服務水平；推進了城鎮化建設步伐；建成了一批保障性住房和公租房；加大美麗鄉村投入，優化了鄉村生活環境。

（五）加快財政改革步伐，不斷完善財政管理體制

一是促進預算編制和執行科學化、精細化管理。完整編制一般公共財政預算、政府性基金預算、社會保障基金預算和國有資本經營預算四本預算；進一步細化項目預算，全年財政預算預留項目資金比上年壓減9.7個百分點；將各部門各單位“三公”經費單列細化，總體控制；適當提高公用經費標準，增強機關運轉保障；厲行節約，大力壓縮一般性支出規模，節約資金促發展；嚴格預算執行，強化預算約束；全面開展存量資金清查工作，全年收回2012年及以前年度存量資金17,015萬元，并統籌安排到民生和重點項目，激活財政存量；大力消化暫付款規模，全縣當年財政暫付款壓縮41.5%。二是進一步完善財政管理，財政國庫集中支付系統管理不斷完善；全縣使用公務卡報銷總金額2,066萬元，比去年增加926萬元，增長81.2%，現金使用量為4,141萬元，比去年減少3,069萬元，下降42.6%；全年納入政府采購的各類資金6.43億元，節約資金7,489萬元，資金節約率11.6%；全年完成219個財政投資項目的評審工作，送審金額3.35億元，核減金額1,786萬元，核減率為5.3%；三是認真做好財政信息公開工作，完成全縣財政預算、財政決算、“三公”經費預決算公開及部門預決算信息公開工作，全年公開的部門和單位達到100%；四是大力推進預算績效管理改革，全年納入預算績效評價的部門58個，金額6.54億元；五是扎實做好全縣公車費用測算等相關公車改革基礎工作，推進公車改革順利實施。

（六）加強督查，進一步規范財政財務管理

一是在全縣開展財政財務大檢查工作，要求全縣行政事業單位對2013年至2014年度財務收支管理情況開展自查，并選擇15個部門進行重點檢查，查處違規問題，并督促各相關部門做好整改。二是組織開展對全縣行政事業單位、國有企業（公司）2013年至2014年度資產管理情況進行資產大清查，全面掌握全縣國有資產情況，摸清家底，為進一步加強國有資產管理奠定基礎。三是配合自治區檢查組開展全縣2013年至2014年涉農資金專項整治行動重點檢查工作，檢查范圍共21個部門6類21項涉農資金，涉及項目34個，財政資金總額67,476萬元，有效規范涉農資金使用。

三、2014年預算執行審計中反映問題的整改情況

2015年縣審計局對我縣2014年預算執行情況進行了審計，我們對審計報告中提出的問題成因進行了認真分析，并采取積極措施，做好整改。具體情況如下：

1.關于財政部門資金沉淀、土博和白沙鎮政府未按規定用途使用預算資金、土博和白沙鎮政府固定資產投資項目管理不規范、白沙鎮政府未嚴格執行政府采購制度、土博鎮政府備用金存入個人賬戶等問題已督促整改完畢。

2.財政管理方面存在的部分項目預算執行率較低問題，財政部門已加強了管理；對林業部門資金沉淀問題，財政部門下發了文件并收回；對縣財政局未及時上繳非稅收入問題，財政部門加強了管理，年末應繳國庫款結余相比上年已大幅減少。

3.關于土博鎮政府原報賬員長期留存以前年度各種現金支出票據、土博鎮政府、土博鎮人口和計劃生育服務站、原白沙鄉政府往來款長期掛賬問題，正在加緊整改當中。

四、對2015年預算執行審計中反映問題的說明

2016年縣審計局對2015年財政預算執行情況進行了審計，我們對照審計報告中提出的相關問題，及時與縣審計局交換了意見，明確了整改方向和整改方案，并責成相關責任部門和單位，認真做好整改?，F報告如下：

（一）財政管理方面問題。一是通過強化部門與財政的溝通聯系，通過加強年初預算編制科學性和強化支出執行監管，進一步提高預算執行率；二是通過進一步完善資金撥付程序，加強撥款流程銜接，確保資金及時撥付到位；三是通過加強非稅收入專戶管理，將非稅收入按時繳入國庫。

（二）逾期納稅未加收滯納金問題。將督促稅收征管部門和代征部門加強工作對接，理順代征責任和義務，依法依規征收滯納金。

（三）部門預算執行方面存在的問題。一是嚴格“收支兩條線”管理，督促部門和單位按規定將非稅收入全部繳入財政非稅收入專戶管理；二是嚴格按照上級盤活財政存量資金相關規定，對已分配至部門和單位的結轉兩年未使用的資金作為結余資金收歸財政統籌安排；三是加強督促檢查，查處部門和單位不按規定繳存存量資金、不按政府采購程序等不規范行為，嚴肅財經紀律；四是督促責任部門認真落實學生免費午餐政策，進一步規范免費午餐管理。

（四）國有林場財務管理存在的問題。將督促責任單位提升會計人員自身業務素質，切實提高財務管理水平。

尊敬的各位領導，2015年我們克服了經濟形勢復雜，下行壓力增大的困難，較好地完成了各項財政工作目標，為實現全縣“十二五”規劃目標任務收好官，也為實施“十三五”規劃的良好開局，奠定了堅實基礎。我們將在縣委的正確領導和縣人大的監督下，認真貫徹落實“穩增長、促改革、調結構、惠民生”的總體要求，克難奮進，砥礪前行，扎實工作，不斷開創財政工作新局面，為促進全縣經濟社會各項事業加快發展做出新的、更大的貢獻！