柳州市柳江區2020年財政決算報告

──2021年8月30日在柳江區

區一屆人大常務委員會第35次會議上

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區人大常委會主任、各位副主任，各位委員：

2020年我區財政決算已經編制完成，當年預算的執行情況已經區審計局審計。根據《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區預算監督條例》等法律法規規定和區人大常委會的安排，受區人民政府委托，我向區人大常委會本次會議報告2020年財政決算情況，請予審查。

一、2020年財政決算情況

2020年，面對突發新冠肺炎疫情的嚴重沖擊，以及復雜嚴峻的經濟財政形勢，我區財政工作在區委的堅強領導下，在區人大的監督和社會各界的關心支持下，以黨的十九大精神為統領，認真貫徹落實區第一屆人民代表大會第四次會議各項決議，圍繞我區全年經濟社會發展目標，堅持穩中求進總基調，落實積極財政政策，努力開源節流，優化支出結構，加強財政預算改革管理，大力推進財政收支提質增效，扎實做好“六穩”“六保”工作，統籌落實疫情防控和經濟社會發展保障工作。全年財政預算運行情況總體平穩，為促進我區經濟社會持續、健康發展提供有力保障。

（一）一般公共預算收支決算情況

1.財政收入決算情況

2020年，全區財政總收入391,119萬元，同比增長6.5%。具體構成如下：

（1）一般公共預算收入146,458萬元，同比增長15.7%。其中：稅收收入87,730萬元，同比增長1.6%；非稅收入58,728萬元，同比增長45.8%。

（2）上級補助收入230,760萬元，同比增長13.2%。其中：

?—— 返還性收入8,540萬元，主要包括：①增值稅和消費稅稅收返還收入3,393萬元；②自治區四稅基數返還收入3,406萬元；③所得稅基數返還收入1,157萬元；④成品油價格和稅費改革稅收返還收入584萬元。

—— 財力性補助收入80,225萬元，主要包括：①體制補助收入1,388萬元；②均衡性轉移支付收入24,616萬元；③縣級基本財力保障機制獎補資金收入23,886萬元；④結算補助收入189萬元；⑤固定數額補助收入16,188萬元；⑥民族地區轉移支付收入3,803萬元；⑦其他一般性轉移支付收入135萬元；⑧市對城區補助收入10,021萬元。

—— 專項補助收入141,995萬元，其中：①中央、自治區專項補助收入116,168萬元；②市對城區專項補助收入25,827萬元。

（3）地方政府債券轉貸收入6,310萬元。

（4）上年結余收入471萬元。

（5）動用預算穩定調節基金7,120萬元。

（詳見表一）

全區財政總收入決算數與向區第一屆人民代表大會第五次會議報告的預算執行數相比，增加1,436萬元，為上級補助收入增加1,436萬元，主要是結算批復數調整增加。

2.財政支出決算情況

2020年，當年財政總支出389,105萬元，同比增長6.0%，其構成為：（1）一般公共預算支出355,707萬元，同比增長7.0%；（2）上解支出25,881萬元；（3）地方政府債務還本支出7,011萬元；（4）安排預算穩定調節基金506萬元。（詳見表一、表三）

當年財政總支出決算數與向區第一屆人民代表大會第五次會議報告的預算執行數相比，減少578萬元，其中：（1）一般公共預算支出增加58萬元，主要是決算期支出調整增加；（2）安排預算穩定調節基金減少636萬元，主要是按決算數進行調整。

—— 一般公共預算分科目支出情況

2020年，全區教育支出、科學技術支出、文化旅游體育與傳媒支出、城鄉社區支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業服務業等支出、金融支出等完成預算的100%以上，超過預算主要是由于上級補助額增加、動支預備費而增加相應科目支出，或一些預算暫列“其他支出”科目的項目在執行中按照實際用途列支相關科目；“其他支出”完成預算為負數，主要是由于年度執行過程中，按照財政部有關盤活財政存量資金預算會計處理規定，在動用收回的財政存量資金時，沖減了“其他支出”科目支出，并根據重新安排的項目支出用途列入相應的支出科目；預備費在執行中按照實際用途列支相關科目，因此決算數為零。部分支出科目同比下降幅度較大，如公共安全支出同比下降59.0%、節能環保支出同比下降55.0%、自然資源海洋氣象等支出同比下降48.4%、住房保障支出同比下降42.0%、糧油物資儲備支出同比下降69.9%等，主要原因為，從2020年起區法院、檢察院、生態環境局等單位移交市級管理，相應經費不在一般公共預算支出科目反映，以及上級專項資金減少、機構改革引起的經費列支科目調整等。部分支出科目同比增長幅度較大，如文化旅游體育與傳媒支出同比增長56.1%、資源勘探信息等支出同比增長186.4%、商業服務業等支出同比增長365.1%，主要原因為上級專項資金增加、規范政府性基金支出范圍引起的經費列支科目調整、相關事務和項目增加等。

—— 轉移支付支出情況

2020年，全區共獲得上級轉移支付補助收入203,760萬元，全部按規定統籌安排用于本級相關支出。其中：財力性補助收入88,765萬元，全部納入全年財力統籌安排；上級專項補助收入141,995萬元，按照各項專項補助規定，專款專用，安排于具體支出項目和科目；上年專項結轉資金按規定專項安排用于年內發生的各項支出。

3.收支結余情況

2020年，全區財政總收入391,119萬元（當年財政總收入390,648萬元，加上年結余收入471萬元），減當年財政總支出389,105萬元（含安排預算穩定調節基金506萬元），年終結余2,014萬元，全部為結轉下年繼續使用的專款，無凈結余。

年終結余決算數與向區第一屆人民代表大會第五次會議報告的預算執行數相比，增加2,014萬元，主要是按結算期間上級轉移支付收入及本級專項收入結余進行調整增加。

4.其他需要報告的情況

（1）預備費使用情況

2020年年初預算安排預備費3,000萬元，全年動用1,683萬元（已列入一般公共預算相關支出科目），主要用于新冠肺炎疫情防控經費426萬元、人工繁殖陸生野生動物補償資金758萬元、國家賠償及行政賠償費用289萬元、城鄉醫療補助缺口210萬元。預備費結余1,317萬元，全部統籌用于平衡當年預算。?

（2）預算穩定調節基金使用情況

2020年初預算穩定調節基金余額7,120萬元，2020年預算和執行過程中，按規定動用預算穩定調節基金7,120萬元，統籌安排用于增支項目平衡年度預算。2020年當年補充預算穩定調節基金506萬元，年底預算穩定調節基金余額為506萬元。

（3） “三公”經費支出情況

2020年匯總部門決算全區一般公共財政預算安排‘三公’經費支出477萬元，同比下降56.2%，其中：因公出國（境）費支出0萬元，同比下降100%；公務接待費支出102萬元，同比下降44.7%；公務用車購置及運行維護費支出374萬元，同比下降58.3%。

（二）政府性基金預算收支決算情況

2020年，全區政府性基金總收入204,307萬元，同比增長11.3%，其中：當年區本級政府性基金收入44,004萬元，同比增長73.6%；當年上級政府性基金補助收入64,941萬元，同比下降46.9%；抗疫特別國債轉移支付收入10,372萬元；地方政府債券轉貸收入82,000萬元；上年結余收入2,990萬元。當年全區政府性基金總支出203,812萬元，同比增長12.9%。收支相抵，年終結余495萬元。（詳見表四）

政府性基金收支決算數與向區第一屆人民代表大會第五次會議報告的預算執行數相比，總收入增加65萬元，為上級結算批復數調整增加；總支出相應增加65萬元，其中：（1）本年基金支出增加79萬元，主要是決算期支出調整增加；（2）年終結余減少14萬元，主要是按結算調整相應變動。

（三）國有資本經營預算收支決算情況

2020年，全區國有資本經營總收入1,190萬元。其中：股利、股息收入155萬元，其他國有資本經營收入207萬元；上級補助收入499萬元；上年結余收入329萬元。全區國有資本經營總支出1,190萬元，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出499萬元，其他國有資本經營預算支出691萬元。收支相抵，年終無結余。（詳見表五）

國有資本經營收支決算數與向區第一屆人民代表大會第五次會議報告的預算執行數一致。

（四）社會保險基金預算收支決算情況

2020年，全區社會保險基金收入完成37,613萬元。其中：城鄉居民社會養老保險基金收入11,837萬元；機關事業養老保險基金收入25,776萬元。全區社會保險基金支出完成31,678萬元。其中：城鄉居民社會養老保險基金支出7,663萬元；機關事業養老保險基金支出24,015萬元。收支相抵，本年收支結余5,935萬元，年末累計結余33,398萬元。（詳見表六）

社會保障基金收支決算數與向區第一屆人民代表大會第五次會議報告的預算執行數發生變動，主要是根據上級結算數據進行相應調整。

（五）地方政府債務情況

2020年，全區政府債務余額256,510萬元，其中：一般債務103,846萬元，專項債務152,664萬元。全區政府債務余額均控制在政府債務限額以內。2020年債務還本付息共計13,919.18萬元,其中：還本7,014.52萬元，付息6,904.66萬元。2020年，我區爭取自治區代發債券轉貸的政府債券88,310萬元，其中一般債券（再融資債券）6,310萬元，新增專項債券82,000萬元。

地方政府債務情況與向區第一屆人民代表大會第五次會議報告情況一致。

二、2020年重大政策和重點支出執行情況及成效

（一）突出應急保障，支持打贏疫情防控阻擊戰

一是強化疫情防控資金保障。堅持把人民生命安全和身體健康放在第一位，全力保障疫情防控資金需求，制定疫情防控庫款保障應急預案，確保疫情防控經費及時落實到位。全年共撥付1,449萬元用于疫情防控相關的醫療救治、物資設備購置等方面，支持打好打贏疫情防控阻擊戰。二是加強公共衛生體系建設。堅決落實常態化疫情防控要求，加大財政投入力度，推動建設重大疫情防控救治體系，著力補齊公共衛生基礎設施建設短板，穩步推進核酸檢測實驗室、區人民醫院內科兒科病房和醫技樓、區中醫院整體搬遷工程等項目建設。三是統籌落實野生動物補助處置資金4,336萬元，支持完成存欄野生動物補償處置工作，切實減輕養殖場戶損失，引導及時轉型轉產，維護人民群眾切身利益和生命安全。

（二）嚴格底線要求，強化“三保”支出保障

明確“三保”底線，堅持“三保”支出在財政支出中的優先位置，確保各項工資福利待遇按時足額發放，保障機關單位正常運轉需求和各項基本民生政策落實。一是嚴格按照“底線”要求編制年初預算，優先足額安排“三保”支出預算，不留硬缺口；二是預算執行過程中優先保障“三保”支出，特別是針對今年財政國庫調度周轉空前緊張，支出壓力明顯加大的不利形勢，建立財政庫款和支出需求動態監控機制，分清“輕重緩急”，按時足額撥付“三保”資金；三是年度預算調整優先安排“三保”增支需求，針對年初不可預見的政策性增資和剛性必保支出等，通過調整年初預留切塊資金、動用預算穩定調節基金、調整支出結構和方向等方式予以優先保障。

（三）聚焦“六保六穩”任務，助推經濟社會發展穩定

全面貫徹執行中央“六保六穩”決策部署和工作任務要求，找準工作切入點和著力點，強化財政職責，統籌支持穩定經濟社會發展基本面。

保居民就業。投入財政資金1,194萬元，支持落實企業吸納帶動就業獎補政策和鼓勵勞動力就業創業獎補政策，推進實施技能提升行動，突出支持做好貧困勞動力、退役軍人、農民工等重點人群就業工作，多渠道促進就業創業，實現就業的穩定化和擴大化。

保基本民生。一是投入財政資金7,793萬元，提高城鄉義務教育公用經費標準，落實家庭經濟困難學生補助，改善農村義務教育階段學生伙食，支持發展公平優質教育。二是發放企業職工和城鄉居民基本養老金63,427萬元，穩步提高養老保障水平，做好養老保障工作。三是撥付城鄉居民醫療保險基金19,509萬元，落實基本公共衛生服務和醫療救助專項財政資金4,939萬元，著力做好醫療保障托底，提升基本公共衛生服務能力。四是投入財政資金12,617萬元，用于特困人員救助供養、流浪乞討人員救助、孤兒基本生活保障等，做好民生兜底。五是投入財政資金4,744萬元，支持棚戶區、城鎮老舊小區及農村危房改造，保障基本住房需求。

保市場主體。一是持續優化營商環境，助推企業復工復產，激發市場活力。落實落細減稅降費政策，釋放政策紅利，全年累計新增減稅降費13,487萬元，切實減輕企業負擔；提升信貸效率和水平，落實“穩企貸”“復工貸”等貸款貼息748萬元，切實解決企業融資難融資貴融資慢問題；優化政府采購辦理流程，降低市場交易成本，積極支持小微企業參與政府采購。二是落實應對新冠肺炎疫情支持中小微企業企穩發展的十條政策措施，對受疫情影響的中小微企業兌現獎勵補助共298萬元，減免中小微企業國有房產租金492萬元，加大對中小微企業信貸支持，降低中小微企業融資成本，有效減輕中小微企業負擔，扶助中小微企業企穩發展。

保糧食能源安全。一是投入財政資金7,870萬元，加強耕地地力保護，大力推進高標準農田建設及糖料蔗良種良法技術推廣，不斷夯實農業生產基礎，提高糧食生產能力。二是撥付糧食風險基金304萬元，落實各類糧食生產補貼1,013萬元，保證糧食市場穩定，提升糧食安全保障能力。

保產業鏈工業鏈穩定。一是落實工業企業復工復產基本電費財政獎補資金369萬元，進一步降低工業企業用電成本。二是籌集政府債券資金、抗疫國債資金及財政補助資金共32,507萬元，加快完善園區基礎設施建設，優化園區環境，不斷提升園區承載力。三是落實企業發展扶持資金15,934萬元，推動工業轉型升級，完善智能家電產業鏈建設，推進工業高質量發展。

保基層正常運轉。一是發放機關事業單位養老金23,969萬元，保障機關事業單位退休人員生活需求。二是投入財政資金7,280萬元，提高社區村委干部基本報酬，改善村級組織辦公條件，保證村級組織正常運轉。

（四）持續精準發力，支持打好三大攻堅戰

一是大力支持脫貧攻堅。始終把脫貧攻堅作為第一民生工程來抓，落實和完善精準扶貧舉措，堅持聚焦“兩不愁、三保障”，扎實開展高質量扶貧“三大提升”行動，堅決打贏“四大戰役”。全年統籌各級專項扶貧資金9,077萬元，確保扶貧資金投入保障；強化扶貧項目全過程績效管理，充分發揮扶貧資金效益；落實政府采購支持脫貧攻堅政策，助力打贏脫貧攻堅戰。二是積極支持污染防治。全年共投入財政資金11,685萬元用于污染防治，支持節能改造、污水治理、城鄉排污管網建設及退耕還林工程等，有效保護我區青山綠水藍天。三是有效防范化解政府債務風險。加強政府債務管理，規范政府隱性債務的舉借和使用，足額安排還本付息資金，有序化解存量隱性債務，支持打好防范化解重大風險攻堅戰。

三、落實人大批準預算決議有關情況

（一）著力開源節流，夯實財政保障基礎

一是強化財政收入征收管理。面對年內突發疫情、經濟下行及減稅降費政策等減收因素的不利影響，在不折不扣落實上級各項減稅降費政策的基礎上，全力強化依法征管，克難攻堅，多措并舉，確保應收盡收，保持財政收入總體正增長，實現全年財政收入累計完成246,322萬元，增長2.7%，其中一般公共預算收入146,458萬元，增長15.7%。二是積極爭取上級資金扶持。準確把握上級資金測算分配辦法、政策調整方向和投向重點，積極向上反映我區個性因素、特殊情況和實際困難，主動創造條件，爭取上級轉移支付補助和債券額度傾斜。全年共獲得上級轉移支付補助236,200萬元、新城區建設發展市級補助資金6億元、抗疫特別國債10,372萬元、地方政府債券88,310萬元，有效強化財政資金保障，加大專項領域資金投入，緩解債務還本壓力。三是加大盤活財政存量資金力度。全年先后分三次收回財政存量資金共13,021萬元，及時清理收回因疫情影響不能實施的項目和失去實施時效性的預算，削減或取消低效無效資金預算，加強部門資金整合力度，統籌保障年內亟需資金支持的領域，激活財政資金效能。四是嚴格控制一般性支出及新增支出。牢固樹立“過緊日子”的思想，厲行節儉辦事業，全年壓減“三公”經費等一般性支出預算837萬元；嚴格預算約束，從嚴從緊管控新增支出項目，節約資金保障重點需求。

（二）深化體制改革，強化監管提效益

一是嚴格執行直達資金監管機制，實現直達資金全程監控，強化直達資金使用效益，全年收到直達資金32,761萬元，支出進度達100%，有效確保資金直接惠企利民。二是強化庫款監管力度，加強庫款統計分析和形勢預判，有效防范庫款風險，確保疫情防控、“三保”等重點支出庫款需求。三是制定全面實施預算績效管理實施方案，加快推進全面實施預算績效管理，逐步構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，提高財政資源配置效率和使用效益。四是制定財政預決算領域基層政務公開標準目錄，促進預決算信息公開標準化規范化。五是深化國庫集中支付改革，全面鋪開國庫集中支付電子化，加力規范國庫集中支付制度管理。六是繼續深化國資國企改革，加快推進企業辦社會職能“三供一業”分離移交改造和國企退休人員社會化管理。七是完成“政采云”電子化采購平臺建設，優化采購流程，進一步提高財政資金使用效益，全年辦理政府采購資金4.59億元，節約資金0.15億元，資金節約率3.3%。八是健全財政評審制度，充分發揮財政評審“細、實、準”職能作用，全年完成財政投資評審項目共計221個，總送審金額24.57億元，審定金額22.36億元，節約財政資金2.21億元，凈核減率9.0%。九是充分發揮財政監督職能，重點開展扶貧資金、政策性農業保險、違規發放津補貼和差旅費等專項督查，規范財政資金管理使用。

四、下一步財政工作打算

2020年，我區財政總體保持平穩運行，財政預算管理工作不斷改進和加強。但我們也清醒地認識到，在財政運行管理中仍然面臨財源基礎不夠牢固、財政收支平衡矛盾凸顯、資金使用效能及財政預算管理水平仍有待提高等困難和問題，需要我們采取有力措施加以解決。下一步，我們認真落實區人大對財政工作的意見建議，嚴格遵循《中華人民共和國預算法》各項規定，進一步加強財政運行管理，深化財稅體制改革，不斷提高財政預算管理科學化、精細化水平。

（一）強化收入統籌管理，增強財政保障能力

一是嚴格落實落細減稅降費政策，減輕市場主體負擔，堅持“放水養魚”、涵養稅源；二是加強財源建設，培育優質穩定財源，提高財政收入質量；三是建立健全財政、稅務部門和非稅收入各執收部門協調機制，強化征管依法依規，確保應征收入及時足額入庫；四是完善定期清理盤活財政結轉結余資金機制，加大政府性基金、國有資本經營預算調入一般公共預算力度，強化財政統籌使用；五是緊跟上級財政政策和資金投向，結合我區經濟社會發展需要，爭先創優，積極申報，努力爭取上級轉移支付資金和地方政府債券額度。

（二）大力優化支出結構，突出重點支出保障

一是不折不扣落實過緊日子要求，厲行節約、精打細算，嚴控一般性支出，保證“三公”經費只減不增；二是始終堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，落實基本民生政策，保障人員工資待遇及時足額發放和機關單位正常運轉，堅決兜住“三保”底線；三是強化民生領域保障，加大民生工程建設投入，持續支持教育、社保、就業、醫療、衛生、文化、住房等基本公共服務體系建設，鞏固拓展脫貧攻堅成果，助推實施鄉村振興戰略，加強污染防治和生態建設，不斷改善民生環境，提高民生福祉；四是加強對產業發展的金融財政政策扶持，積極引導社會資本參與，推動科技創新升級，培育壯大發展新動能，推進經濟社會高質量發展；五是多舉措籌集資金，加快新城區征地拆遷和基礎設施建設，完善舊城區公共設施改造，持續提高公共服務能力。

（三）規范預算編制執行，推動資金提質增效

一是嚴格預算編制管理。堅持“量入為出”原則，積極運用“零基預算”理念，打破部門支出固化僵化格局，建立能增能減、有保有壓、能上能下的預算安排機制；加快預算支出標準體系建設，強化標準對預算的約束作用；加強跨年度預算平衡，強化中期財政規劃對年度預算的約束。二是強化預算執行管理。嚴格預算約束，加強部門預算調整及既有專項資金統籌管理，嚴控新增支出；加強財政評審、政府采購和國有資產管理，嚴禁超財政評審審定金額支出、無預算政府采購和超標準配備資產；健全預算編制與預算執行相結合的掛鉤聯動機制，加強項目支出進度考核，提高財政資金使用效率。三是加強國庫庫款監管。建立健全庫款風險預警機制，嚴控財政暫付款規模，按規定清理收回暫付款，強化庫款保障水平。四是推進全面實施預算績效管理。建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化，加大預算績效評價結果應用力度，推動財政資金聚力增效。

（四）持續提升監管能力，加強債務風險防控

一是嚴格執行直達資金監管機制。完善直達資金監控體系，密切跟蹤直達資金預算執行情況，加強直達資金規范性管理，確保資金直接惠企利民。二是加快預算管理一體化實施。規范預算管理工作流程，統一數據標準，推動數據共享，實現資金從預算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實相符。三是加大財政預決算信息公開力度。持續推進財政預決算領域基層政務公開標準化規范化，不斷細化預決算公開內容，提高財政透明度，接受社會各界監督。四是加強監督約束管理。依法接受人大及其常委會、審計部門的監督，規范財政預算管理；加強財會監督，促進財會監督與監察監督、審計監督、群眾監督等協同發力，提高監督效率，嚴肅財經紀律。五是加強政府債務管理。嚴格控制政府債務在限額范圍以內，保障按時足額償還債務本息；堅決遏制隱性債務增量，妥善處置和化解存量隱性債務風險。

各位代表，2021年是建黨一百周年，是“十四五”規劃、開啟我國全面建成社會主義現代化強國新征程、向第二個百年奮斗目標奮進的開局之年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實本次會議審議意見，凝心聚力、擔當實干，積極發揮財政職能作用，為加快推進我區經濟社會高質量發展作出更大貢獻！

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