柳江區(qū)人民政府

關于柳江縣2016年財政決算報告

????——2017年8月10日在區(qū)第一屆人大常委會第三次會議上

區(qū)財政局局長 韋有緒

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區(qū)人大常委會主任、各位副主任、各位委員：

2017年2月14日召開的柳州市柳江區(qū)第一屆人民代表大會第一次會議，審議通過了《柳江縣2016年財政預算執(zhí)行情況和柳江區(qū)2017年財政預算草案報告》。現(xiàn)2016年全縣財政決算已經編成，當年預算的執(zhí)行情況已經區(qū)審計局審計。受區(qū)人民政府委托，我向本次會議作柳江縣2016年財政決算報告，請予審議。

2016年是“十三﹒五”規(guī)劃的開局之年，面對宏觀經濟新常態(tài)，我縣財政工作在縣委的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督和社會各界的關心支持下，堅持依法、科學理財，積極順應經濟財政新形勢，主動作為，克服困難，狠抓財政收入，全力穩(wěn)增長，強化支出保障，著力調結構、惠民生、促發(fā)展，加強財政管理，力促各項財政改革有序深入開展。全年財政預算執(zhí)行情況總體良好，較好完成柳江縣十五屆人大第七次會議確定的各項目標。

一、2016年財政決算基本情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1.財政總收入決算情況

2016年，全縣財政總收入295,327萬元，比上年增長11.2%。具體構成如下：

（1）一般公共預算收入86,852萬元，比上年增長2%。其中：稅收收入62,209萬元，同比下降1.4%；非稅收入24,643萬元，同比增長???11.8%。

（2）上級補助收入171,257萬元，比上年增長19.8%。其中：返還性收入8,932萬元；一般性轉移支付收入96,963萬元；專項轉移支付收入65,362萬元。

（3）地方政府債券轉貸收入23,878萬元。

（4）上年結余10,484萬元。

（5）調入穩(wěn)定調節(jié)基金2,856萬元。

一般公共預算總收入決算數(shù)與向區(qū)第一屆人民代表大會第一次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，增加1,626萬元。其中：（1）本年收入調庫增加收入547萬元，主要是結算調庫增加；（2）上級補助收入的減少290萬元，主要上級結算批復數(shù)調整；（3）地方政府性債券收入增加1,369萬元，主要是結算期按上級文件規(guī)定調整增加。

2.財政總支出決算情況

2016年，全縣財政總支出295,327萬元，同比增長11.2%。其中：（1）當年財政總支出285,513萬元，同比增長11.9%，其構成為：①一般公共預算支出278,354萬元，同比增加45,607萬元，增長19.6%；②上解支出2,381萬元；③地方政府債券還本支出4,778萬元。（2）安排穩(wěn)調節(jié)基金1,345萬元。（3）年終滾存結余（專項結轉）8,469萬元。

財政總支出決算數(shù)與向區(qū)第一屆人民代表大會第一次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，增加1,626萬元，其中：（1）一般公共預算支出減少187萬元，主要是決算期支出調整減少；（2）上解自治區(qū)減少?119萬元，原因為按照新的農墾稅收分成政策減少上解；（3）地方債務還本支出增加2,369萬元，原因為結算期支出科目調整增加；（4）安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金增加300萬元，主要當年財政收支決算數(shù)變動，引起凈結余資金增加并根據(jù)自治區(qū)決算要求全部安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金；（5）專項結轉減少737萬元，主要是按結算調整變動。

一般公共預算分科目支出情況

2016年，全縣一般公共服務、國防、公共安全、教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農林水、交通運輸、資源勘探信息等、商業(yè)服務業(yè)等、國土資源氣象等、住房保障支出等均完成預算的100%以上，超過預算主要是由于上級補助額增加、動用政府債券收入和動支預備費而增加相應科目支出，或預算一些暫列“其他支出”科目的項目在執(zhí)行中按照實際用途列支相關科目；“其他支出”完成預算為負數(shù)，主要是由于年度執(zhí)行過程中，按照財政部有關盤活財政存量資金預算會計處理規(guī)定，在動用收回的財政存量資金時，沖減了“其他支出”科目支出，并根據(jù)重新安排的項目支出用途列入相應的支出科目；預備費和上年結轉專款支出在執(zhí)行中按照實際用途列相關科目，因此決算數(shù)為零。

—— 轉移支付支出情況

2016年，全縣共獲得上級轉移支付補助收入171,257萬元，全部按規(guī)定統(tǒng)籌安排用于本級相關支出。其中：財力性補助收入64,821萬元，全部納入全年財力統(tǒng)籌安排；上級專項補助106,436萬元，按照各項專項補助規(guī)定，?？顚Ｓ茫才庞诰唧w支出項目和科目；上級專項結余部分按規(guī)定結轉下年安排支出。

3.收支結余情況

2016年，全縣財政總收入295,327萬元（當年地方財政總收入284,843萬元，加上年結轉收入10,484萬元），減當年財政總支出285,513萬元，減安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,345萬元，年終結轉結余8,469萬元（專項結轉）。

—— 預備費使用情況

2016年初預算安排總預備費1,500萬元，全年動用預備費決算數(shù)1,500萬元（已列入一般公共預算相關支出科目）。動用預備費決算數(shù)與向區(qū)第一屆人民代表大會第一次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)一致。

—— 地方政府債務情況

2016年初全縣地方政府債務存量余額8.78億元，當年新增上級政府性債券51,324萬元，其中置換債券31,224萬元（含在建項目后續(xù)融資1,000萬元），新增債券20,100萬元，年內償還債務還本付息40,544.37萬元，其中本金39,586.22萬元(含置換債券償還)，利息958.15萬元，年末地方政府債務存量為9.95億元。政府性債券收入決算數(shù)與向區(qū)第一屆人民代表大會第一次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)一致。

—— 預算穩(wěn)定調節(jié)基金使用情況

2016年，按規(guī)定動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2,856萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,345萬元，預算穩(wěn)定調節(jié)基金存量為1,345萬元。?與向區(qū)第一屆人民代表大會第一次報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，2016年預算穩(wěn)定調節(jié)基金存量增加300萬元，主要是根據(jù)自治區(qū)關于2016年財政決算的相關要求，將決算期增加的凈結余全部用于安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金。

—— “三公”經費支出情況

2016年，匯總部門決算全縣一般公共預算安排的出國（境）經費、車輛購置及運行費、公務接待費（簡稱“三公”經費）支出合計2,142.93萬元，同口徑比上年決算數(shù)下降21.4%。其中：公務接待費962.68萬元，下降13.8%；因公出國（境）經費0萬元；公務用車購置及運行費1,180.25萬元，下降26.7%。?

（二）政府性基金預算收支決算情況

2016年，全縣政府性基金總收入117,721萬元，同比增長42.9%，其中：縣本級政府性基金收入69,667萬元，同比增長21.5%；當年上級政府性基金補助收入16,944萬元，同比下降2.7%；地方政府債券轉貸收入27,446萬元，上年無此項收入；上年結余收入3,664萬元，同比下降52.1%。全縣政府性基金支出109,027萬元，同比增長44.8%。收入和支出相抵，年終滾存結余8,694萬元。

政府性基金收支決算數(shù)與向區(qū)第一屆人民代表大會第一次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，總收入增加4,156萬元，其中：（1）本級收入調庫增加1萬元，為小數(shù)點尾數(shù)調整；（2）上級補助收入的增加42萬元，主要上級結算批復數(shù)調整；（3）地方政府性債券收入增加4,113萬元，主要是結算期按上級文件規(guī)定調整增加?？傊С鱿鄳黾?/span>4,071萬元,其中：（1）本年基金支出減少42萬元，主要是決算期支出調整減少；（2）地方債務還本支出增加4,113萬元，原因為結算期調整增加。年終滾存結余增加85萬元，主要是按結算調整相應變動。

（三）國有資本經營預算收支決算情況

2016年，全縣國有資本經營總收入417萬元。其中：國有參股公司股利、股息收入270萬元；其他國有資本經營收入100萬元；上年結余47萬元。全縣國有資本經營總支出231萬元，均為其他國有資本經營預算支出。收支相抵，當年國有資本經營結余186萬元。

國有資本經營收支決算數(shù)與向區(qū)第一屆人民代表大會第一次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)一致。

（四）社會保險基金預算收支決算情況

2016年，全縣社會保險基金收入完成61,491萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入23,018萬元；城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金收入9388萬元；機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入29,085萬元。全縣社會保險基金支出完成79,681萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出44,419萬元；城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金6,177萬元；機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出29,085萬元。收支相抵，本年收支結余-18,190萬元，年末累計結余-6,703萬元。

社會保障基金收支決算數(shù)與向區(qū)第一屆人民代表大會第一次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)發(fā)生變動，主要是根據(jù)上級決算數(shù)進行相應調整。

（五）地方政府債務情況

????截止2016年12月底，我縣地方政府性債務余額99492.68萬元（其中一般債務58828.68萬元，專項債40664.00萬元），根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)財政廳關于核定2016年政府債務限額的通知》（桂財預（2016）244號 ）的通知，經自治區(qū)人民政府批準，柳江縣2016年地方政府債務限額109000萬元.其中一般債務限額63100萬元，專項債務限額45900萬元。目前我縣債務規(guī)模適當，結構合理，風險可控。具體如下：

1.我縣2016年度舉借債務嚴格按照《預算法》的相關要求，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措；舉借債務金額合計51324萬元，年息1540.88萬元，年利率為3.00%。其中舉借一般債務23878萬元，年息739.59萬元，年利率為3.10%；專項債務27446萬元，年息801.29萬元，年利率為2.92%。（原利息958.15萬元為財政承擔的利息，不涵蓋企業(yè)自主償還的）。?

2.我縣2016年度政府債務還本39586.23萬元，付息1813.84萬元，其中一般債務還本6986.85萬元，付息1226.31萬元；專項債務還本32599.38萬元，付息587.53萬元。3.我縣2016年度共獲得上級債券資金51324萬元，嚴格按照債券資金管理的相關規(guī)定進行使用，并報經縣人民政府，縣委常委會審定后執(zhí)行，對一般債券收支納入一般公共預算管理，專項債券收支納入政府性基金預算管理，并按照地方政府債務系統(tǒng)管理的要求，準確、完整錄入到債務系統(tǒng)。

二、2016年財政預算主要工作及成效

（一）全力保增長，圓滿完成全年財政收入目標

主動適應財政收入新形勢、新常態(tài)，強化征管責任，切實加強依法綜合治稅工作，著力加強全縣重點稅源跟蹤監(jiān)控和收入征管，定期召開財稅聯(lián)席會，明確工作方向，通過加強稅收清理、核查、稽查等措施，綜合協(xié)調，狠抓落實，深挖稅收亮點，發(fā)掘收入潛力，縮小缺口，拉動收入增長，確保了全年財政收入目標圓滿完成。全年累計組織財政收入172,795萬元，完成年度預算102.7%，完成年初預算100.7%，同比增長7.8%。當年財政收入在全區(qū)縣級收入排名第7位，比上年上升1位，繼續(xù)在柳州市六縣收入排名保持第1 位。?

（二）重點扶持，拓展財政收入增長空間

積極爭取上級資金扶持，全年上級對我縣財力性補助為64,821萬元，比上年增加11,144萬元；爭取上級專項補助資金106,436萬元，比上年增加17,165萬元；爭取地方政府性債券23,878萬元；爭取上級調整農墾和我縣合作企業(yè)稅收分成比例，增加財力1,000多萬元，努力增加財力調配空間。在此基礎上，圍繞縣域經濟發(fā)展目標，充分發(fā)揮財政資金引導作用，大力支持基礎設施、工業(yè)園區(qū)開發(fā)、工業(yè)企業(yè)發(fā)展、新型城鎮(zhèn)化建設、新城區(qū)建設、農業(yè)核心區(qū)和特色產業(yè)發(fā)展推進項目規(guī)劃、立項和實施等經濟項目建設，促進經濟發(fā)展，財政增收。?

（三）統(tǒng)籌優(yōu)化，強化財政支出保障

突出“?；?、保重點、保民生”，努力拓展財力調配和保障空間，進一步規(guī)范預算編制工作，優(yōu)化支出結構，提高財政資金運行效率和使用效益，強化支出統(tǒng)籌保障能力。針對年內財政剛性支出大幅增加的實際情況，精打細算，通過壓縮一般性支出規(guī)模、盤活財政存量資金、統(tǒng)籌安排新增政府性債券和爭取市財政扶持等綜合措施，彌補了落實政策性增資、績效獎勵提標及同城同待遇政策等支出缺口，確保全年支出均衡平穩(wěn)。厲行節(jié)約，集中財力，加強重點和民生資金保障能力，年內?“十大為民辦實事”項目、精準扶貧項目、“鄉(xiāng)約.藕遇”騎行綠道工程項目、縣城5個點的道路渠化等工程項目、義務教育均衡發(fā)展建設項目、美麗鄉(xiāng)村建設項目、通建制村道路建設及公路養(yǎng)護項目、新型城鎮(zhèn)化建設項目、天網工程項目等重點項目得到有效保障并穩(wěn)步實施；全年民生支出累計完成242,769萬元，比上年增加50,730萬元，增長26.4%，其中教育、科技、農林水、社保、醫(yī)療衛(wèi)生支出，同比分別增加13,403萬元、29萬元、6,265萬元、3,973萬元、5,592萬元。

（四）改革創(chuàng)新，提高財政管理水平

按照上級深化財政管理體制改革的總體部署和具體要求，扎實推進各項財稅管理制度改革，促進財政規(guī)范化管理。一是按《預算法》規(guī)定，完整編制四本預算并提交縣人大審議；二是進一步加強部門預算管理，推行中期財政規(guī)劃編制工作，初步建立三年滾動財政規(guī)劃體制機制；三是認真開展“營改增”制度改革，確保5月1日順利完成稅制轉換；四是制定了縣本級財政資金統(tǒng)籌使用方案，深入開展盤活存量資金工作，全年收回2013年及以前年度存量資金6,722.45萬元，激活財政資金存量，實現(xiàn)資金使用效益；五是已推行的各項財政管理制度改革成效明顯。財政國庫集中支付管理系統(tǒng)運行平穩(wěn)，不斷完善；全年使用公務卡報銷總金額1,577萬元，比去年減少420萬元，下降21.03%，現(xiàn)金提取為622萬元，比去年減少435萬元，下降41.2%；2016年公務卡使用率為71.7%，同比提高6.3個百分點?；全年辦理政府采購業(yè)務2,415宗，資金45,376萬元，節(jié)約資金5,651萬元，資金節(jié)約率11.1%；全年完成377個財政投資項目的評審工作，送審金額13.72億元，核減金額9,169萬元，核減率為6.7%；六是全面推進財政信息公開工作，按規(guī)定和要求向社會公開財政信息，提高財政工作透明度；七是進一步加強預算績效管理，全年納入預算績效評價的部門59個，金額7.7億元；八是按照公車改革方案，完成機關（參公）單位公車拍賣處置工作，共拍賣成交130輛，成交價格167.2萬元，溢價32.7%，報廢60輛，同時做好全縣事業(yè)單位公車改革前期數(shù)據(jù)統(tǒng)計、測算工作，為后續(xù)改革奠定基礎。

（五）加強督查，提高財政監(jiān)管水平

加強重點檢查力度，對各鎮(zhèn)2015年度財務管理進行檢查；對2015年度農村飲水安全項目建設資金開展自查自糾工作；對林業(yè)等歷年涉及民生的專項資金進行監(jiān)督檢查；在全縣范圍開展收費清理改革落實情況檢查、對扶貧資金使用情況進行專項檢查等，查處問題，抓好整改落實。認真配合審計部門工作，聽取審計檢查意見和建議，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐條分析整改到位。完善機制，制定出臺了預算編制、預算執(zhí)行、信息系統(tǒng)管理、機關運轉和公共關系等財政內部風險防控管理辦法，填補制度“短板”。

三、2015年預算執(zhí)行審計中反映問題的整改情況

2016年，縣審計局對我縣2015年預算執(zhí)行情況進行了審計。我們對審計報告中提出的問題成因進行了認真分析，并采取積極措施，做好整改。具體情況如下：

(一) 財政管理方面存在的問題已進行針對性整改。其中：部分項目預算執(zhí)行率較低問題已從加強收入預算編制質量上加以解決；城市公用事業(yè)附加收支執(zhí)行率低問題，已對此項基金收入嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理；義教公用經費未及時撥付到位問題，已及時足額到位；財政非稅專戶利息收入未及時上繳國庫問題，已在審計期間全部繳入國庫，并將就該問題對非稅收入監(jiān)管進行完善；租金收入繳入財政專戶未納入預算管理問題，已將該項收入納入預算管理。

（二）逾期納稅未加收滯納金問題。已督促責任部門追繳納稅人欠繳的稅收滯納金并加強管理，確保依法依規(guī)征稅。

（三）部門預算執(zhí)行方面存在的問題已作相應整改。其中：各鎮(zhèn)已完善財政預算及預算調整審查和批準程序；存量資金未繳回縣財政問題，責任單位已將存量資金繳回國庫；校舍維修工程未執(zhí)行政府集中采購問題，責任單位已嚴格執(zhí)行政府采購程序；專項資金未按規(guī)定進行單獨核算問題，責任單位已加強財務管理，對專項資金單獨核算，做到賬務明晰；個別學校教師免費吃學生營養(yǎng)免費午餐問題，責任單位已退繳免費吃學生營養(yǎng)免費午餐費用，并加強日常監(jiān)管；學生營養(yǎng)免費午餐食品采購協(xié)議及協(xié)議履行方面已進行了完善。

（四）國有林場財務管理存在的問題。責任單位已查明原因并整改到位。

（五）農民工創(chuàng)業(yè)園建設項目資金224.96萬元仍未用于園區(qū)綜合服務平臺建設設備購置等支出問題。經核實，主要原因是農民工創(chuàng)業(yè)園工程進度緩慢，有關配套服務功能尚不具備，影響了資金使用。目前責任單位已向上級申請將該項資金調整用于園區(qū)農民工綜合服務中心建設，待上級批復后將實現(xiàn)資金的撥付使用。

（六）2015年審計發(fā)現(xiàn)的土博鎮(zhèn)政府原報賬員長期留存以前年度各種現(xiàn)金支出票據(jù)70萬元及土博鎮(zhèn)政府、土博鎮(zhèn)人口和計劃生育服務站往來款長期掛賬問題，仍未整改。經核實，該問題因涉及前屆鎮(zhèn)領導客觀原因導致整改難度較大，經協(xié)調目前責任單位已明確具體整改措施，并承諾在2017年9月底前全部整改完畢。

四、對2016年預算執(zhí)行審計中反映問題的說明

2017年，區(qū)審計局對2016年財政預算執(zhí)行情況進行了審計。我們對照審計報告中提出的相關問題，明確了整改方向，并責成相關責任部門和單位，認真做好整改工作。具體如下：

（一）對財政管理方面存在部分項目預算執(zhí)行率和部分支出執(zhí)行率偏低；財政預算結轉資金結余較大問題。將從兩個方面整改：一是督促相關征收部門進一步加強年初收入預算編制科學性，全面準確測算當年收入預算數(shù)，減小收入執(zhí)行偏差；二是定期統(tǒng)計梳理部門項目資金撥付進度，并進行通報，督促相關部門強化工作責任落實，加快項目組織實施和資金撥付進度，實現(xiàn)資金使用效益，提升全區(qū)整體支出進度，壓減年度資金結轉結余規(guī)模。

（二）對非稅收入征繳不到位問題。已查明原因，責任單位已于7月份將欠繳的土地出讓價款、利息及滯納金全額繳庫。

尊敬的各位領導，2016年我縣克難攻堅，奮力拼搏，扎實工作，順利完成各項財政工作目標，取得較好成績，實現(xiàn)了“十三﹒五”良好開局。在今后工作中，我們將繼續(xù)圍繞全區(qū)經濟社會發(fā)展總體目標，誠懇接受區(qū)人大常委會的指導和監(jiān)督，增強工作責任感，采取有力措施，著力解決財政管理和改革中存在的深層次問題，克難攻堅，創(chuàng)新發(fā)展，不斷提高依法、科學理財水平，確保財政事業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，充分發(fā)揮財政職能作用，為促進我區(qū)經濟社會加快發(fā)展作出更大貢獻！