第一部分：部門概況

一、主要職責

二、機構設置、編制現(xiàn)狀、人員構成情況

三、年度主要工作任務等

第二部分：柳州市柳江區(qū)審計局2024年部門預算情況說明

一、2024年部門收支總體情況說明

二、部門收入總體情況說明

三、部門支出總體情況說明

四、財政撥款收支總體情況說明

五、一般公共預算支出情況說明

六、一般公共預算基本支出情況說明

七、一般公共預算“三公”經費支出情況說明

八、政府性基金預算支出情況說明

九、國有資本經營預算支出情況說明

十、其他重要事項情況說明

（一）單位運行經費安排情況說明

（二）政府采購預算安排情況說明

（三）政府購買服務情況說明

（四）國有資產占用情況說明

（五）預算績效目標情況說明

第三部分：名詞解釋

第四部分：柳州市柳江區(qū)審計局2024年部門預算報表

?

第一部分：部門概況

一、主要職責

（一）主管全區(qū)審計工作。負責對國家、本區(qū)財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

（二）起草有關柳江區(qū)審計的規(guī)范性文件草案，擬定全區(qū)審計政策，制定本區(qū)有關審計指南并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施專業(yè)領域審計工作規(guī)劃。參與起草財政經濟及其相關規(guī)范性文件草案。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

（三）向區(qū)委審計委員會提出年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計情況報告。向區(qū)長提出年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結果報告,并報送市審計局。受區(qū)人民政府委托向區(qū)人大常委會提出區(qū)預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向區(qū)委、區(qū)人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況和結果。依法向社會公布審計結果。向區(qū)委和區(qū)人民政府有關部門、鎮(zhèn)黨委和人民政府通報審計情況和審計結果。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定。包括：有關重大政策措施貫徹落實情況；區(qū)本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，區(qū)各機關各部門（含直屬單位）預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；各鎮(zhèn)人民政府預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央、自治區(qū)、市財政轉移支付資金；使用區(qū)財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支；區(qū)人民政府投資和以區(qū)人民政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算，區(qū)人民政府重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復情況；區(qū)屬國有企業(yè)和金融機構、區(qū)屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構境內外資產、負債和損益；有關社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務收支；根據(jù)上級審計機關授權，國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

（五）按規(guī)定對區(qū)委管理的黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

（六）組織實施對國家財經法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定審計事項進行專項審計調查。

（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或區(qū)人民政府裁決中的有關事項，協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

（八）指導和監(jiān)督全區(qū)內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具相關審計報告。

（九）組織開展審計領域的區(qū)內外交流與合作，推廣信息技術在審計領域的應用。

（十）完成區(qū)委、區(qū)人民政府和上級審計機關交辦的其他任務。

（十一）優(yōu)化機制。進一步優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務流程，改進工作方式，加強與相關部門的溝通協(xié)調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。

二、機構設置情況

柳州市柳江區(qū)審計局（簡稱區(qū)審計局）內設辦公室、財金和行政事業(yè)經貿審計股、經濟責任審計辦公室、固定資產投資審計股4個職能股（室），下設參公事業(yè)單位柳州市柳江區(qū)政府投資審計中心二層機構（以下簡稱區(qū)投資審計中心）。區(qū)審計局行政編制12名，后勤服務事業(yè)編制1名，區(qū)投資審計中心參公編制12名。

人員構成情況：區(qū)審計局及所屬二層單位現(xiàn)有在編人員16人（行政編制10人、參公編制6人）、聘用人員4人。

三、年度主要工作任務等

重大政策措施落實情況跟蹤審計項目1個，財政預算執(zhí)行審計項目1個，專項審計項目3個，經濟責任審計項目2個，自然資源資產審計項目1個，公共投資審計項目2個。

第二部分：柳州市柳江區(qū)審計局2024年部門預算情況說明

一、部門收支總體情況說明

我部門總收入410.32萬元，總支出410.32萬元（不含財政撥款上年未列支結轉收支數(shù)）。總收入較上年下降30.18%，主要原因是人員減少，經費相應減少，以及項目經費壓減。總支出較上年下降30.18%，主要原因是人員減少，經費相應減少，以及項目經費壓減。

二、部門收入總體情況說明

我部門總收入410.32萬元，較上年下降30.18%，主要原因是人員減少，經費相應減少，以及項目經費壓減。

三、部門支出總體情況說明

我部門總支出410.32萬元，較上年增長下降30.18%，主要原因是人員減少，經費相應減少，以及項目經費壓減。主要包括：行政運行支出238.18萬元，同比下降15.95%，原因是人員減少，經費相應減少；行政單位離退休支出20.21萬元,同比增長84.40%，原因是退休人員增加，且退休補貼標準提高；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出36.60萬元，同比增長13.00%，原因是社保基數(shù)預算口徑調整；機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出18.30萬元，同比同比增長13.03%，原因是社保基數(shù)預算口徑調整；行政單位醫(yī)療支出17.84萬元,同比增長12.98%，原因是醫(yī)保基數(shù)預算口徑調整；其他國有土地使用權出讓收入安排的支出51.75萬元,同比下降10%，原因是項目經費壓減；住房公積金支出27.45萬元,同比增長13.01%，原因是公積金基數(shù)預算口徑調整。

四、財政撥款收支總體情況說明

我部門財政撥款總收入410.32萬元，總支出410.32萬元（不含財政撥款上年未列支結轉收支數(shù)）。財政撥款總收入較上年下降30.18%，主要原因是人員減少，經費相應減少，以及項目經費壓減。財政撥款總支出較上年下降30.18%，主要原因是人員減少，經費相應減少，以及項目經費壓減。

五、一般公共預算支出情況說明

我部門一般公共預算支出共358.57萬元，較上年下降6.38%，主要原因是人員減少，經費相應減少。具體情況為：

（1）一般公共服務類科目支出預算238.18萬元，占支出總預算66.42%，同比減少45.20萬元，同比下降15.95%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

（2）社會保障和就業(yè)類科目支出預算75.11萬元,占支出總預算20.95%，同比增加15.57萬元，同比增長26.15%，主要原因是退休人員增加，且退休補貼標準提高；

（3）衛(wèi)生健康類科目支出預算17.84萬元,占支出總預算4.98%，同比增加2.05萬元，同比增長12.98%，主要原因是醫(yī)保基數(shù)預算口徑調整；

（4）住房保障類科目支出預算27.45萬元,占支出總預算7.66%，同比增加3.16萬元，同比增長13.01%，主要原因是公積金基數(shù)預算口徑調整。

六、一般公共預算基本支出情況說明

我部門一般公共預算基本支出共358.57萬元，較上年下降6.38%，主要原因是人員減少，經費相應減少。具體情況為：

工資福利支出-基本工資72.45萬元，同比減少24.82萬元，同比下降25.52%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

工資福利支出-津貼補貼54.30萬元，同比減少17.14萬元，同比下降23.99%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

工資福利支出-獎金47.95萬元，同比增加10.15萬元，同比增長26.85%，主要原因是部分獎金部分納入工資統(tǒng)一發(fā)放，列入年初預算；

工資福利支出-機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費36.60萬元，同比增加4.21萬元，同比增長13.00%，主要原因是社保基數(shù)預算口徑調整；

工資福利支出-職業(yè)年金繳費18.30萬元，同比增加2.11萬元，同比增長13.03%，主要原因是社保基數(shù)預算口徑調整；

工資福利支出-職工基本醫(yī)療保險繳費17.84萬元，同比增加2.05萬元，同比增長12.98%，主要原因是醫(yī)保基數(shù)預算口徑調整；

工資福利支出-其他社會保障繳費0.80萬元，同比增加0.09萬元，同比增長12.68%，主要原因是社保基數(shù)預算口徑調整；

工資福利支出-住房公積金27.45萬元，同比增加3.16萬元，同比增長13.01%，主要原因是公積金基數(shù)預算口徑調整；

工資福利支出-其他工資福利支出10.94萬元，同比增加0.72萬元，同比增長7.05%，主要原因是聘用人員工資增加；

商品和服務支出-辦公費4.42萬元，同比減少1.43萬元，同比下降24.44%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-印刷費0.68萬元，同比減少0.23萬元，同比下降25.27%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-水費0.45萬元，同比減少0.15萬元，同比下降25.00%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-電費1.96萬元，同比減少0.63萬元，同比下降24.32%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-郵電費3.64萬元，同比減少1.09萬元，同比下降23.04%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-差旅費7.64萬元，同比減少2.44萬元，同比下降24.21%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-維修（護）費1.01萬元，同比減少0.32萬元，同比下降24.06%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-會議費0.40萬元，同比減少0.13萬元，同比下降24.53%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-培訓費0.48萬元，同比減少0.15萬元，同比下降23.81%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-公務接待費0.48萬元，同比減少0.15萬元，同比下降23.81%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-工會經費4.57萬元，同比增加0.52萬元，同比增長12.84%，主要原因是部分獎金納入工資統(tǒng)一發(fā)放，工會經費基數(shù)增加；

商品和服務支出-福利費1.12萬元，同比減少0.35萬元，同比下降23.81%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-交通費14.04萬元，同比減少4.62萬元，同比下降24.76%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

商品和服務支出-其他商品和服務支出10.49萬元，同比減少2.93萬元，同比下降21.83%，主要原因是人員減少，經費相應減少；

對個人和家庭的補助-退休費19.56萬元，同比增加11.10萬元，同比增長131.21%，主要原因是退休人員增加，相應經費增加，且退休補貼標準提高；

對個人和家庭的補助-生活補助0.99萬元，與上年持平；

對個人和家庭的補助-獎勵金0.01萬元，與上年持平；

對個人和家庭的補助-其他對個人和家庭的補助0萬元，同比減少2萬元，同比下降100%，主要原因是經濟分類科目調整，退休慰問經費從調整其他對個人和家庭的補助調整到退休費。

七、一般公共預算“三公”經費支出情況說明

我部門2024年一般公共預算安排的“三公”經費支出預算0.48萬元，同口徑比2023年減少0.15萬元，下降23.81%，具體如下：

1.因公出國（境）費2024年預算安排0萬元，與上年持平。

2.公務接待費2024年預算安排0.48萬元，比上年減少0.15萬元，下降23.81%，減少的主要原因是人員減少，相應的經費減少。

3.公務用車購置及運行費2024年預算安排0萬元，與上年持平，其中：

公務用車購置費2024年預算安排0萬元，與上年持平；

公務用車運行維護費2024年預算安排0萬元，與上年持平。

八、政府性基金預算支出情況說明

我部門政府性基金預算支出共51.75萬元，較上年下降10%，主要原因是壓減項目經費。

九、國有資本經營預算支出情況說明

我部門2024年部門預算無國有資本經營預算”等字樣。

十、其他重要事項情況說明

（一）單位運行經費安排情況說明

2024年本部門的運行經費預算共24.05萬元，同比減少7.32萬元，同比下降23.33%，主要原因是人員減少，相應的經費減少。主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、郵電費（不含公務員通訊補）、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、福利費及其他商品和服務支出（不含伙食補助）。

（二）政府采購預算安排情況說明

我部門2024年政府采購預算總金額4.63萬元。其中：貨物類采購3.95萬元、工程類采購0萬元、服務類采購0.68萬元。貨物類采購主要是臺式電腦、打印機、復印紙等，服務類采購主要是印刷服務。

（三）政府購買服務情況說明

2024年本單位的政府購買預算共27萬元，同比減少3萬元，同比下降10%，主要原因是壓減項目經費。采購主要內容為輔助審計服務。

（四）國有資產占用情況說明

2024年，本部門共有在編公務用車0輛，其他辦公設備共226臺（套）。

（五）預算績效目標情況說明

1.我部門2024年對整體支出，包含所有項目支出全面實施績效目標管理，其中涉及本級項目2個，預算資金51.75萬元。績效目標情況詳見報表（涉密項目等除外）。

2.重點項目預算績效目標說明。

重點項目一：項目名稱預留政府投資項目評審經費，預算資金27萬元，2024年度績效目標為個別項目聘請中介開展審計工作，更好發(fā)揮審計監(jiān)督職能，彌補審計人力不足的困難。設1條數(shù)量指標：聘請中介數(shù)需大于等于3個；設1條質量指標：投資項目工程造價核減率需大于等于3%；設1條時效指標：項目完成時間需在2024年12月底前；設1條成本指標：預算經費控制需小于等于27萬元；設1條社會效益指標：審計監(jiān)督促進國家政策落實,合理利用財政資金,加強廉政建設，效果明顯；設1條滿意度指標：審計對象滿意度需大于等于90%。

重點項目二：項目名稱審計業(yè)務經費，預算資金24.75萬元，2024年度績效目標為開展審計項目，履行審計監(jiān)督職能，保障經濟和社會平穩(wěn)運行。設1條數(shù)量指標：審計項目完成數(shù)需大于等于10個；設1條質量指標：審計報告質量符合《審計機關審計項目質量控制辦法》規(guī)定，需100%符合；設1條時效指標：項目完成時間需在2024年12月底前；設1條成本指標：預算經費控制需小于等于24.75萬元；設1條社會效益指標：審計監(jiān)督促進國家政策落實,合理利用財政資金,加強廉政建設，效果明顯；設1條滿意度指標：審計對象滿意度需大于等于90%。

第三部分：名詞解釋

一、一般公共預算：一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

二、政府性基金預算：政府性基金預算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。

三、國有資本經營預算：國有資本經營預算是對國有資本收益做出支出安排的收支預算。

四、財政撥款收入：指財政部門當年撥付的資金。

五、非稅收入：指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。主要包括：政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入

六、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。

七、經營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

八、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經營收入”等以外的收入。

九、上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

十、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十一、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。 ?

十二、經營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。

十三、“三公”經費：指各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十四、運行經費：為保障單位運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

十五、支出類常用科目的說明

1．一般公共服務??反映政府提供一般公共服務的支出。主要包括：人大事務、政協(xié)事務、政府辦公廳（室）及相關機構事務、發(fā)展與改革事務、統(tǒng)計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、海關事務、人力資源事務、紀檢監(jiān)察事務、商貿事務、知識產權事務、民族事務、宗教事務、港澳臺僑事務、市場監(jiān)督管理事務等。

2．國防??反映政府用于國防方面的支出。主要包括：現(xiàn)役部隊、國防動員等。

3．公共安全??反映政府維護社會公共安全方面的支出。主要包括：武裝警察部隊、公安、國家安全、檢察、法院、司法、監(jiān)獄、強制隔離戒毒、國家保密等。

4．教育??反映政府教育支出情況。主要包括：教育管理事務、普通教育、職業(yè)教育、成人教育、廣播電視教育、留學教育、特殊教育、進修及培訓、教育費附加安排的支出等。

5．科學技術??反映用于科學技術方面的支出。主要包括：科學技術管理事務、基礎研究、應用研究、技術研究與開發(fā)、科技條件與服務、社會科學、科學技術普及、科技交流與合作等。

6．文化旅游體育與傳媒??反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播影視、電影、新聞出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影等。

7．社會保障和就業(yè) ?反映政府在社會保障與就業(yè)方面的支出。主要包括：人力資源和社會保障管理事務、民政管理事務、補充全國社會保障基金、行政事業(yè)單位離退休、企業(yè)改革補助、就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業(yè)、自然災害生活救助、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時救助、特困人員供養(yǎng)等。

8．衛(wèi)生健康??反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。主要包括：衛(wèi)生健康管理事務、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計劃生育事務等。

9．節(jié)能環(huán)保??反映政府環(huán)境保護支出。主要包括：環(huán)境保護管理事務、環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察、污染防治、自然生態(tài)保護、天然林保護、退耕還林、風沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草等。

10．城鄉(xiāng)社區(qū) ?反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出。主要包括：城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務、城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、建設市場管理與監(jiān)督、政府住房基金及對應專項債務收入安排的支出、國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出等。

11.農林水??反映政府農林水事務支出。主要包括：農業(yè)、林業(yè)和草原、水利、南水北調、扶貧、農業(yè)綜合開發(fā)等。

12.交通運輸??反映政府交通運輸和郵政業(yè)方面的支出。包括公路水路運輸支出、鐵路運輸支出、民用航空運輸支出和郵政業(yè)支出等。

13.資源勘探工業(yè)信息等??反映用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出。具體包括：資源勘探業(yè)開發(fā)、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)和信息產業(yè)監(jiān)管、國有資產監(jiān)管、支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出等。

14．商業(yè)服務業(yè)等??反映商業(yè)服務業(yè)等事務的支出。具體包括：商業(yè)流通事務、旅游業(yè)管理與服務支出、涉外發(fā)展事務支出等。

15．自然資源海洋氣象等??反映政府用于自然資源、海洋、測繪、地震、氣象等公益服務事業(yè)方面的支出。具體包括：自然資源事務、海洋管理事務、測繪事務等。

16．住房保障??反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出等。

17．糧油物資儲備??反映政府用于糧油物資儲備方面的支出。具體包括糧油事務、物資事務、能源儲備、糧油儲備等。

18．災害防治及應急管理??反映用于自然災害防治、安全生產監(jiān)管及應急管理等方面的支出。具體包括應急管理事務、消防食物、地震事務支出等。

?

?

?

?

?

?

?

?

?

第四部分：柳州市柳江區(qū)審計局2024年部門預算報表

表1：部門收支總體情況表

表2：部門收入總體情況表

表3：部門支出總體情況表

表4：財政撥款收支總體情況表

表5：一般公共預算支出情況表

表6：一般公共預算基本支出情況表

表7：財政撥款“三公”經費、會議費和培訓費支出

情況表

表8：政府性基金預算支出情況表

表9：國有資本經營預算支出情況表

表10：政府采購預算表

表11：政府購買服務預算表

表12：項目績效目標公開表

（詳見附表）

?

?