“三公”經(jīng)費預算公開說明

第一部分：部門概況（包括主管部門及所屬事業(yè)單位）

一、單位職責

（1）主管全縣審計工作。負責對國家財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

（2）制定并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領域審計工作規(guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃。參與起草地方性有關財政經(jīng)濟及其相關的法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件草案。擬訂全縣地方性審計政策和相關規(guī)定并監(jiān)督執(zhí)行。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

（3）向縣長提出年度縣預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告，并報市審計局。受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結果報告。向縣人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向縣人民政府有關部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府通報審計情況和審計結果。

（4）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內(nèi)做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：

1. 縣預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣各部門預算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府預算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支，自治區(qū)和市、縣財政轉移支付資金。

3.使用縣財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支。

4．縣人民政府投資和以縣人民政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算。

5. 縣國有企業(yè)和金融機構、縣人民政府規(guī)定的縣國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構的資產(chǎn)、負債和損益。

6. 縣人民政府主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府管理和其他單位受縣人民政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支。

7. 根據(jù)審計廳、市審計局授權，對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支和項目執(zhí)行情況。

8. 法律、法規(guī)規(guī)定應由縣審計局審計的其他事項。

（1）按規(guī)定對縣各部門領導干部及依法屬于審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

（2）組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

（3）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關事項。協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

（4）指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

（5）指導和推廣信息技術在全縣審計領域的應用，組織建設全縣審計信息系統(tǒng)。

（6）承辦縣人民政府、市審計局、自治區(qū)審計廳交辦的其他事項。

二、機構設置、編制現(xiàn)狀、人員構成情況

縣審計局設5個職能股（室）：辦公室、財政金融審計股、行政事業(yè)和經(jīng)貿(mào)審計股、經(jīng)濟責任審計分局、固定資產(chǎn)投資審計股。截至2016年12月底，實際在職人員28人，其中行政編制14人，參公11人，聘用2人，機關后勤服務行政編制1人；領導班子：黨組書記、局長1名，副局長2名，紀檢組長1名。

三、年度主要工作任務等

政府投資預、結算審計項目，是根據(jù)《柳江縣政府投資項目審計辦法》《柳江縣政府投資項目工程預算審計管理辦法》的規(guī)定，由建設單位向縣發(fā)改局申報立項，項目實施過程中，在預算審核、結算審核環(huán)節(jié)需報送審計，只要全縣各建設單位根據(jù)本單位業(yè)務計劃報送的投資項目審計，均屬于當年審計任務，實行應審盡審，年度具體項目數(shù)存在不確定性。按近兩年來項目完成數(shù)量情況，確定2017年政府投資預、結算審計項目計劃完成數(shù)為60個。

第二部分：部門預算公開表

第三部分：部門預算及“三公”經(jīng)費預算報表說明

一、2017年收支總體情況的說明

（一）收入預算說明

2017年收入總預算552.6786萬元，同比增加42.1786萬元，同比增長7.63%。其中：

1、一般公共預算撥款552.6786萬元，同比增加42.1786萬元，同比增長7.63%。

（二）支出預算說明

2017年支出總預算552.6786萬元，同比增加42.1786萬元，同比增長7.63%。其中：

1、按支出功能分類科目劃分，共分為四類，其中：

（1）一般公共服務類科目支出預算488.4243萬元，占支出總預算88.37%，同比增加148.4243萬元，同比增長30.39%；

（2）社會保障和就業(yè)類科目支出預算32.6565萬元, 占支出總預算5.91%，同比增加0.9565萬元，同比增長2.93%；

（3）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育類科目支出預算12.191萬元, 占支出總預算2.21%，同比增加4.891萬元，同比增長40.12%；

（4）住房保障支出類科目支出預算19.4068萬元, 占支出總預算3.51%，同比增加7.8068萬元，同比增長40.23%；

2、按支出結構分類劃分，分為基本支出預算和項目支出預算

（1）基本支出預算

基本支出282.6786萬元，占支出總預算51.15%，同比增加42.0786萬元，同比增長14.89%。其中：

工資福利支出預算223.4223萬元，占基本支出預算79.04%，同比增加44.6223萬元，同比增長19.97%；

商品和服務支出預算39.1775萬元，占基本支出預算13.86%，同比增加25.7775萬元，同比增長65.80%；

對個人和家庭的補助支出預算20.0788萬元，占基本支出預算7.1%，同比減少28.3212萬元，同比下降58.51%；

（2）項目支出預算

項目支出270萬元，占支出總預算48.85%，同比增加0萬元，同比增長0%。其中：

商品和服務支出預算20萬元，占項目支出預算7.41%；

其他支出預算250萬元，占項目支出預算92.59%；

二、財政撥款支出預算情況

2017年財政撥款支出552.6786萬元，其中：一般公共預算支出552.6786萬元。具體支出預算如下：

1、一般公共服務類科目支出預算488.4243萬元；

2、社會保障和就業(yè)類科目支出預算32.6565萬元；

3、醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育類科目支出預算12.191萬元；

4、住房保障類科目支出預算19.4068萬元；

三、“三公”經(jīng)費支出預算表的說明

（一）2017年部門預算全口徑安排的“三公”經(jīng)費預算情況

2017年部門預算共安排“三公”經(jīng)費支出預算7.98萬元（全口徑），其中：公務接待費支出預算7.98萬元。

（二）2017年一般公共預算資金安排的“三公”經(jīng)費預算情況

2017年部門預算中一般公共預算安排“三公”經(jīng)費支出預算共計7.98萬元，同比減少1.1萬元，同比下降11.98%。其中：

1、因公出國（境）費0萬元，同比增（減）0萬元，同比增長（下降）0%，原因是本部門無此項預算。

2、公務接待費7.98萬元，同比減少1.1萬元，同比下降11.98%，原因是日常公務接待減少。

3、公務用車購置費及運行費0萬元，同比增（減）0萬元，同比增長（下降）0%，其中：

（1）公務用車運行維護費0萬元，同比增（減）0萬元，同比增長（下降）0%，原因是本部門無此預算

（2）公務用車購置費0萬元，同比增（減）0萬元，同比增長（下降）0%，原因是本部門無此預算。

四、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費情況

2017年本部門機關及下屬事業(yè)單位的機關運行經(jīng)費預算共15.903萬元，主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費、福利費及其他商品和服務支出。

（二）政府采購情況

2017年本部門機關及下屬事業(yè)單位的政府采購預算共3.1萬元，其中：政府采購貨物預算3.1萬元。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

目前，本部門機關及下屬事業(yè)單位共有在編公務用車0輛，其他辦公設備共154臺（套）。

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五、名詞解釋

(一)一般公共預算：一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

(二)政府性基金預算：政府性基金預算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。

(三)國有資本經(jīng)營預算：國有資本經(jīng)營預算是對國有資本收益作出支出安排的收支預算。

(四)財政撥款收入：指財政部門當年撥付的資金

(五)非稅收入：指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。主要包括：政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入

(六)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。

(七)經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

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??????????????????????????????????????????????????????????????????? 2017年2月15日

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